会计政策与核算方法变更 - 公司于2020年改变信用损失会计核算方法[434] - 2020年1月1日采用CECL，留存收益减少5060万美元，ACL余额增加1.05亿美元[466] - 2020年1月1日，PCD资产摊余成本基础调整，增加ACL 5030万美元[467] - 2020年10月1日采用RRR，该指引将持续到2022年12月31日，对财务状况和经营成果无重大影响[472] - 公司自2019年第一季度起采用ASU 2017 - 12改进套期会计模型[492] - 公司对持有的待售住宅抵押贷款自动选择按公允价值选择权（FVO）核算[496] - 公司对贷款和租赁的信用损失准备（ACL）按当前预期信用损失（CECL）方法估算[504] - 2020年开始，公司建立标准评估收购的金融资产是否应按PCD核算，信用质量显著恶化包括特殊提及或以下的风险评级等情况[515] - 公司于2020年10月1日追溯采用参考利率改革相关更新，预计对合并财务状况或经营成果无重大会计影响，更新有效期至2022年12月31日[554] - 2020年1月1日采用CECL后，PCD资产调整为增加5030万美元的预期信用损失准备和1.1亿美元的剩余非信用折扣[570] - 2020年1月1日采用CECL方法计算预计贷款损失，一次性累计效应调整为减少留存收益5060万美元，ACL余额增加1.05亿美元[595] 财务报告审计情况 - 管理层评估认为，截至2021年12月31日，公司财务报告内部控制有效[429] - 安永会计师事务所对公司2021年和2020年合并财务报表发表无保留意见[432] - 安永会计师事务所对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制发表无保留意见[433] - 安永评估了公司信用损失准备金流程控制的设计和运行有效性[440] - 安永自1993年起担任公司审计师[442] - 公司财务报告内部控制存在固有局限性，可能无法防止或发现错报[450] 财务数据关键指标变化 - 2021年末总资产395.13亿美元，较2020年末的373.54亿美元增长5.78%[452] - 2021年总利息收入10.05亿美元，较2020年的11.3亿美元下降11.06%[454] - 2021年总利息支出9800万美元，较2020年的2.08亿美元下降52.88%[454] - 2021年净利息收入9.07亿美元，较2020年的9.22亿美元下降1.63%[454] - 2021年非利息收入3.3亿美元，较2020年的2.94亿美元增长12.24%[454] - 2021年非利息支出7.33亿美元，较2020年的7.5亿美元下降2.27%[454] - 2021年净利润4.05亿美元，较2020年的2.86亿美元增长41.61%[454] - 2021年综合收益3.82亿美元，较2020年的3.12亿美元增长22.44%[455] - 2021年末股东权益51.5亿美元，较2020年末的49.59亿美元增长3.85%[452] - 2021年普通股基本每股收益1.24美元，较2020年的0.86美元增长44.19%[454] - 2021年、2020年、2019年净利润分别为4.05亿美元、2.86亿美元、3.87亿美元[458] - 2021年、2020年、2019年经营活动提供的净现金流分别为5.3亿美元、1.13亿美元、2.59亿美元[458] - 2021年、2020年、2019年投资活动使用的净现金流分别为1.53亿美元、18.22亿美元、11.31亿美元[458] - 2021年、2020年、2019年融资活动提供的净现金流分别为17.33亿美元、24.93亿美元、9.83亿美元[458] 业务覆盖与机构分布 - 截至2021年12月31日，公司在宾夕法尼亚州、俄亥俄州等多地拥有334个银行办事处[460] - 公司是多元化金融服务公司，业务覆盖七个州和哥伦比亚特区[460] - 公司贷款和租赁组合主要是向七个州和哥伦比亚特区主要市场的个人及中小企业提供的贷款[572] - 公司主要市场覆盖包括宾夕法尼亚州匹兹堡、马里兰州巴尔的摩等多个主要大都市地区[572] 收入确认方式 - 存款服务收入按公布的服务费用确认，财富管理服务按月计费，保险服务按合同佣金确认收入[477][480][481] 证券持有情况 - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司未持有任何交易性债务证券[484] - 2021年12月31日和2020年12月31日，可供出售（AFS）债务证券应计利息应收款分别为730万美元和620万美元[555] - 2021年12月31日，AFS债务证券摊销成本为34.16亿美元，公允价值为34.26亿美元；2020年12月31日，摊销成本为33.8亿美元，公允价值为34.63亿美元[556] - 2021年12月31日和2020年12月31日，持有至到期（HTM）市政债券投资组合的信用损失准备（ACL）分别为5万美元和4万美元[557] - 2021年12月31日和2020年12月31日，HTM债务证券应计利息应收款分别为1230万美元和1250万美元[557] - 2021年12月31日，HTM债务证券摊销成本为34.63亿美元，公允价值为35.06亿美元；2020年12月31日，摊销成本为28.68亿美元，公允价值为29.73亿美元[558] - 2019 - 2021年12月31日止十二个月内，证券未实现重大的总收益或总损失[558] - 截至2021年12月31日，债务证券摊余成本为34.16亿美元，公允价值为34.26亿美元；持有至到期债务证券摊余成本为34.63亿美元，公允价值为35.06亿美元[560] - 2021年和2020年证券质押的账面价值分别为56.6亿美元和53.84亿美元，占总证券的比例分别为87.9%和91.4%[561] - 2021年12月31日，可供出售债务证券处于未实现损失状态的公允价值为17.81亿美元，未实现损失为2600万美元；2020年分别为2.39亿美元和100万美元[563] - 截至2021年12月31日，市政债券投资组合账面价值为10亿美元，平均评级为AA，100%的投资组合评级为A或更高[565] - 2021年和2020年持有至到期投资组合的预期信用损失准备分别为5万美元和4万美元[567] - 2021年和2020年非市场性权益证券分别为2.45亿美元和2.78亿美元[568] 贷款和租赁业务数据 - 截至2021年12月31日，公司净贷款和租赁组合为250亿美元，相关信用损失准备金为3.44亿美元[439] - 商业贷款和租赁在逾期90天、分期贷款在逾期120天、住宅抵押贷款和消费信贷额度在逾期180天通常会被列为非应计贷款[500] - 2021年12月31日和2020年12月31日，贷款和租赁应计利息分别为4890万美元和6290万美元[569] - 截至2021年12月31日，贷款和租赁净额为249.68亿美元，2020年为254.59亿美元[570] - 2021年和2020年12月31日，商业和工业贷款类别中PPP贷款未偿还余额分别为3.366亿美元和22亿美元[571] - 商业房地产贷款中，2021年业主自用比例为28.8%，2020年为28.1%[573] - 商业房地产贷款中，2021年非业主自用比例为71.2%，2020年为71.9%[573] - 2021年初关联方贷款余额为700万美元[574] - 2021年新增关联方贷款为200万美元[574] - 2021年关联方贷款还款为300万美元[574] - 2021年末关联方贷款余额为600万美元[574] - 2021年12月31日，商业房地产贷款中，通过风险评级的贷款金额为90.9亿美元，特别关注类为5.21亿美元，次级类为2.88亿美元[577] - 商业和工业贷款中，通过风险评级的贷款金额为56.02亿美元，特别关注类为1.76亿美元，次级类为1.99亿美元[577] - 商业租赁贷款中，通过风险评级的贷款金额为4.82亿美元，特别关注类为700万美元，次级类为600万美元[577] - 消费者贷款中，当前贷款金额为23.64亿美元，逾期贷款金额为1200万美元[577] - 住宅抵押贷款中，当前贷款金额为36.2亿美元，逾期贷款金额为3400万美元[577] - 总商业贷款和租赁金额为164.65亿美元[577] - 总消费者贷款金额为249.68亿美元[577] - 2021年商业房地产贷款总额为98.99亿美元[577] - 2021年商业和工业贷款总额为16.72亿美元[577] - 2021年商业租赁贷款总额为4.95亿美元[577] - 2020年12月31日，商业房地产贷款中，风险评级为Pass的金额为18.79亿美元，Special Mention为0.514亿美元，Substandard为0.46亿美元，总计18.92亿美元[578] - 2020年12月31日，商业和工业贷款中，风险评级为Pass的金额为32.86亿美元，Special Mention为0.218亿美元，Substandard为0.283亿美元，总计33.24亿美元[578] - 2020年12月31日，商业租赁贷款中，风险评级为Pass的金额为1.78亿美元，Special Mention为0.013亿美元，Substandard为0.013亿美元，总计1.86亿美元[578] - 2020年12月31日，其他商业贷款中，风险评级为Pass的金额为0.039亿美元，Substandard为0.001亿美元，总计0.04亿美元[578] - 2020年12月31日，商业贷款和租赁总计54.02亿美元[578] - 2020年12月31日，消费者直接分期付款贷款中，当前金额为7.06亿美元，逾期为0.02亿美元，总计7.06亿美元[578] - 2020年12月31日，住宅抵押贷款中，当前金额为10.79亿美元，逾期为0.052亿美元，总计10.8亿美元[578] - 2020年12月31日，消费者间接分期付款贷款中，当前金额为3.72亿美元，逾期为0.013亿美元，总计3.73亿美元[578] - 2020年12月31日，消费者信贷额度中，当前金额为0.04亿美元，逾期为0.018亿美元，总计0.04亿美元[578] - 2020年12月31日，消费者贷款总计21.63亿美元，贷款和租赁总计75.65亿美元[578] - 2021年12月31日总贷款和租赁为249.68亿美元，2020年12月31日为254.59亿美元[580] - 2021年12月31日非应计贷款为8800万美元，2020年12月31日为1.7亿美元；2021年非不良贷款/总贷款和租赁为0.35%，2020年为0.67%[582] - 2021年12月31日约5060万美元商业贷款为抵押依赖型[583] - 2021年12月31日因新冠疫情获短期贷款修改的金额为2100万美元，2020年12月31日为3.97亿美元，2020年6月30日为24亿美元[584] - 2021年12月31日总TDRs为9200万美元，2020年12月31日为9100万美元[585] - 2021年转回740万美元重组住宅抵押贷款至应计状态[586] - 2021年12月31日商业TDRs特定准备金为150万美元，2020年12月31日为280万美元；2021年和2020年个别贷款池准备金分别为150万美元和250万美元[587] - 2021年12月31日其他类TDRs贷款池准备金为390万美元，2020年12月31日为410万美元[588] - 2021年TDR贷款修改后总记录投资为2800万美元，2020年为1700万美元[589] - 2021年末贷款和租赁的信贷损失准备金（ACL）为3.443亿美元，较2020年末减少1880万美元，降幅5.2%[601] - 2021年末ACL覆盖率为1.38%，2020年末为1.43%[601] - 2021年贷款和租赁的信贷损失拨备净额为490万美元收益，2020年为1.218亿美元费用[601] - 2021年贷款和租赁净冲销额为1390万美元，2020年为5980万美元[601] - 2021年末未使用贷款承诺准备金（AULC）为1910万美元，2021年未使用贷款承诺和信用证拨备费用为550万美元[601] 信用损失准备金相关 - 信用损失准备金由定量准备金、特定资产准备金和定性准备金三个部分组成[439] - 定性因素用于捕捉定量模型未涵盖的风险，审计难度较大[440] - ACL由定量（公式化或组合）准备金、特定资产/单笔贷款准备金