会计政策变更 - 公司于2021年1月1日采用CECL模型，记录一次性累计影响调整，留存收益净额为6800万美元，拨备较2020年12月31日增加57%，即7410万美元[37] - 公司于2021年1月1日采用FASB ASU No. 2019 - 12简化所得税会计标准，对合并财务报表或披露无重大影响[42] - 公司预计在2022年12月31日前采用FASB ASU No. 2020 - 04参考利率改革相关实用权宜方法[44] - 公司正在评估FASB ASU No. 2021 - 01对其贷款和其他金融工具从LIBOR过渡的影响[48] 企业收购 - 2021年4月1日，银行以322.5万美元现金收购Hoosier Trust Company 100%股权，该公司管理资产约2.9亿美元[49] - Hoosier收购总价中，224.7万美元分配至客户关系无形资产，将在10年内摊销，其余分配至商誉[51] 投资证券数据 - 截至2021年9月30日，可供出售投资证券摊销成本为2307977000美元，未实现总收益为82762000美元，未实现总损失为16161000美元，公允价值为2374578000美元[53] - 截至2020年12月31日，可供出售投资证券摊销成本为1807389000美元，未实现总收益为112079000美元，未实现总损失为349000美元，公允价值为1919119000美元[53] - 截至2021年9月30日，持有至到期投资证券摊销成本为2071183000美元，信贷损失备抵为245000美元，净账面价值为2070938000美元，未实现总收益为34769000美元，未实现总损失为19397000美元，公允价值为2086555000美元[55] - 截至2020年12月31日，持有至到期投资证券摊销成本为1227668000美元，信贷损失备抵为0美元，净账面价值为1227668000美元，未实现总收益为52877000美元，未实现总损失为252000美元，公允价值为1280293000美元[55] - 可供出售和持有至到期投资证券应计利息2280万美元计入公司合并简明资产负债表的应收利息项目[55] - 截至2021年9月30日，按信用评级汇总，持有至到期投资证券中Aaa级摊销成本为151669000美元，非评级为1373711000美元等[59] - 2021年前九个月，持有至到期投资证券信贷损失备抵期初余额为0美元，采用ASC 326影响为245000美元，期末余额为245000美元[60] - 截至2021年9月30日，处于未实现损失状态且未记录信贷损失备抵的可供出售投资证券公允价值为800079000美元，未实现总损失为16161000美元[61] - 截至2020年12月31日，处于未实现损失状态且未记录信贷损失备抵的可供出售投资证券公允价值为15019000美元，未实现总损失为349000美元[61] - 截至2021年9月30日，按低于历史成本报告的可供出售投资历史成本为816240000美元，公允价值为800079000美元，未实现总损失为16161000美元，占比33.7%；2020年12月31日占比0.8%[63] - 2021年9月30日，美国政府支持的抵押贷款支持证券投资组合中有49只证券未实现损失1220万美元[64] - 2021年9月30日，州和市政证券投资组合中有179只证券未实现损失390万美元[65] - 2021年9月30日，可供出售投资证券摊余成本为230797.7万美元，公允价值为237457.8万美元；持有至到期投资证券摊余成本为207118.3万美元，公允价值为208655.5万美元[67] - 2020年12月31日，可供出售投资证券摊余成本为180738.9万美元，公允价值为191911.9万美元；持有至到期投资证券摊余成本为122766.8万美元，公允价值为128029.3万美元[67] - 2021年9月30日和2020年12月31日，分别质押了账面价值约94620万美元和89000万美元的证券[69] - 2021年9月30日和2020年12月31日，回购协议下出售证券的账面价值分别为17670万美元和16730万美元[69] - 2021年第三季度，可供出售投资证券销售和赎回的毛收益为191.5万美元，毛损失为15.9万美元，净收益为175.6万美元；2020年同期毛收益为183.6万美元，毛损失为1.9万美元，净收益为181.7万美元[71] - 2021年前九个月，可供出售投资证券销售和赎回的毛收益为581.4万美元，毛损失为49.8万美元，净收益为531.6万美元；2020年同期毛收益为951.6万美元，毛损失为1.9万美元，净收益为949.7万美元[71] 贷款业务数据 - 2021年9月30日和2020年12月31日，待售贷款分别为600万美元和400万美元[72] - 2021年9月30日，公司薪资保护计划（PPP）贷款余额为19810万美元，2020年12月31日余额为66710万美元[73] - 商业和工业贷款总额为2573615000美元，其中合格贷款795366000美元，特别提及贷款60337000美元，次级贷款46122000美元[78] - 农业土地、生产及其他农户贷款总额为240686000美元，其中合格贷款228919000美元，特别提及贷款2310000美元，次级贷款9457000美元[78] - 房地产建设贷款总额为521889000美元，其中合格贷款500688000美元，特别提及贷款21114000美元，次级贷款87000美元[78] - 非业主占用商业房地产贷款总额为2150387000美元，其中合格贷款1867695000美元，特别提及贷款228156000美元，次级贷款54536000美元[78] - 业主占用商业房地产贷款总额为952441000美元，其中合格贷款930433000美元，特别提及贷款11436000美元，次级贷款10572000美元[78] - 住宅贷款总额为1154373000美元，其中合格贷款1140543000美元，特别提及贷款4930000美元，次级贷款8900000美元[78] - 房屋净值贷款总额为531307000美元，其中合格贷款527977000美元，特别提及贷款1491000美元，次级贷款1839000美元[78] - 个人家庭及其他个人支出贷款总额为135093000美元，其中合格贷款134802000美元，特别提及贷款275000美元，次级贷款16000美元[78] - 公共财政及其他商业贷款总额为781785000美元，均为合格贷款[78] - 各类贷款总计9041576000美元，其中2021年为2334716000美元，2020年为2732120000美元，2019年为898386000美元等[78] - 截至2021年9月30日，总逾期贷款为3890万美元，较2020年12月31日的7280万美元减少3390万美元[80] - 2021年9月30日，30 - 59天逾期贷款总计1220万美元，较2020年12月31日减少750万美元[80] - 2021年9月30日，60 - 89天逾期贷款总计350万美元，较2020年12月31日减少760万美元[80] - 2021年9月30日，90天或以上逾期贷款总计2320万美元，较2020年12月31日减少1880万美元[80] - 截至2021年9月30日，非应计贷款为5150.2万美元，2020年12月31日为6147.1万美元[82] - 2021年9月30日，抵押依赖贷款的摊余成本基础总计4964.3万美元，其中商业房地产2854.9万美元、住宅房地产334.4万美元、其他1775万美元[84] - 2021年9月30日，抵押依赖贷款的准备金为1186.3万美元[84] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月和九个月，非应计贷款均未确认利息收入[82] - 银行根据监管指导，为受COVID - 19影响的借款人提供短期贷款修改，豁免期限延长至2022年1月1日或国家紧急状态结束后60天较早者[85] - 公司在某些贷款重组情况下可能会对财务困难债务人给予让步，形成不良债务重组[86] - 2021年9月30日止三个月，房地产贷款修改后余额为1.2992亿美元，2020年同期为2652万美元[88] - 2021年9月30日止九个月，房地产贷款修改后余额为1.4054亿美元，2020年同期为4208万美元[88][91] - 2021年9月30日止三个月和九个月，非业主占用商业房地产担保贷款分别占不良债务重组后余额的99.9%和92.3%[91] - 2021年9月30日止三个月和九个月，违约贷款记录余额均为75.9万美元，2020年同期分别为42.3万美元和69.1万美元[93] - 2021年9月30日和2020年9月30日，处于正式止赎程序的住宅房地产担保消费贷款分别为390万美元和510万美元[94] - 公司按风险特征将贷款组合分为十个贷款细分，采用违约概率/违约损失方法结合经济预测模型估算预期信贷损失[97][98] - 公司对模型结果进行定性调整，考虑贷款组合性质和规模等风险因素[100] - 对具有独特风险特征的个别贷款进行单独评估，确定特定准备金分配[101] - PPP贷款因由小企业管理局全额担保，未确认信贷损失准备金[102] - 公司商业贷款主要基于借款人现金流和抵押品，不同类型贷款风险特征不同[103] - 截至2021年9月30日的三个月，商业贷款信用损失准备金余额从63,681美元增至67,244美元，商业房地产从72,701美元降至69,106美元，建筑从17,077美元增至17,640美元，消费与住宅从46,316美元降至45,982美元，总计从199,775美元增至199,972美元[107] - 截至2021年9月30日的九个月，商业贷款信用损失准备金余额从47,115美元增至67,244美元，商业房地产从51,070美元降至69,106美元，建筑从0美元增至17,640美元，消费与住宅从9,648美元增至45,982美元，总计从130,648美元增至199,972美元[107] - 截至2020年9月30日的三个月，商业贷款损失准备金余额从44,678美元增至45,347美元，商业房地产从46,918美元增至49,954美元，消费从8,445美元增至9,378美元，住宅从21,078美元增至22,047美元，总计从121,119美元增至126,726美元[109] - 截至2020年9月30日的九个月，商业贷款损失准备金余额从32,902美元增至45,347美元，商业房地产从28,778美元增至49,954美元，消费从4,035美元增至9,378美元，住宅从14,569美元增至22,047美元，总计从80,284美元增至126,726美元[109] - 截至2020年12月31日，贷款损失准备金总计130,648美元，其中商业47,115美元，商业房地产51,070美元，消费9,648美元，住宅22,815美元；贷款余额总计9,243,174美元，其中商业3,507,698美元，商业房地产3,862,997美元，消费129,479美元，住宅1,743,000美元[111] - 截至2020年12月31日，受损贷款总计58,614美元，其中无相关准备金的9,101美元，有相关准备金的49,513美元；相关准备金总计12,901美元[111] - 截至2020年9月30日的三个月，受损贷款平均记录投资57,309美元，利息收入60美元；九个月平均记录投资58,346美元，利息收入179美元[111] 表外金融工具 - 公司在正常业务中签订表外金融工具，包括信贷承诺和备用信用证[112] - 信贷承诺通常有固定到期日或终止条款，可能需支付费用；备用信用证一般有效期两年或更短，特定情况下受益人可向公司索款[112][113] - 公司对表外承诺采用与表内工具相同的信贷政策和承销做法，评估客户信用并根据情况获取抵押品[114] - 2021年9月30日贷款承诺授信额度为3938075美元，2020年12月31日为3443514美元；备用信用证2021年9月30日为33986美元，2020年12月31日为29555美元[116] - 采用CECL方法计量信用损失使资产负债表外承诺应计项目期初余额增加2050万美元[116] 无形资产与商誉 - 2021年4月1日收购Hoosier产生146.7万美元商誉，20