会计准则采用情况 - 公司于2023年1月1日采用ASU 2018 - 12，过渡日期为2021年1月1日[34][40] - 公司于2023年1月1日采用ASU 2022 - 02，对合并财务报表无重大影响[59] 采用LDTI对财务数据的影响 - 采用LDTI使截至2021年1月1日总权益减少30亿美元，其中AOCI减少4亿美元，留存收益减少26亿美元[43] - 采用LDTI使公司2022年第三季度和前九个月归属于Jackson Financial的净收入分别增加4亿美元和9.29亿美元[54] - 采用LDTI使公司2022年总权益增加2.23亿美元[54] 2020 - 2021年关键财务指标调整 - 截至2020年12月31日递延收购成本为138.97亿美元，调整后截至2021年1月1日为140.43亿美元[44] - 截至2020年12月31日再保险应收款（扣除信贷损失备抵）为352.7亿美元，调整后截至2021年1月1日为351.16亿美元[44] - 截至2020年12月31日未来保单福利和应付索赔准备金为225.12亿美元，调整后截至2021年1月1日为167.96亿美元[44] - 截至2020年12月31日累计其他综合收益（税后）为38.21亿美元，调整后截至2021年1月1日为34.36亿美元[44] - 截至2020年12月31日留存收益为 - 3.24亿美元，调整后截至2021年1月1日为 - 29.27亿美元[44] - 截至2020年12月31日总权益为99.23亿美元，调整后截至2021年1月1日为69.35亿美元[44] - 截至2020年12月31日未来保单福利准备金中，年金为11.48亿美元，封闭块寿险为58.09亿美元，封闭块年金为53.28亿美元，调整后截至2021年1月1日分别为12.95亿美元、63.84亿美元、63.43亿美元[48] - 封闭块寿险万能险型合同截至2020年12月31日余额为1.157亿美元，调整后截至2021年1月1日为1.185亿美元[48] - 2021年1月1日市场风险收益净额公允价值为100亿美元，较2020年12月31日的73.8亿美元有变化[51] - 2021年1月1日递延获取成本为140.43亿美元，较2020年12月31日的138.97亿美元有所增加[53] - 2021年1月1日再保险可收回金额为351.16亿美元，较2020年12月31日的352.7亿美元略有减少[54] 2022年关键财务指标调整 - 2022年12月31日调整后总资产为3149.83亿美元，较之前报告的3110.58亿美元增加39.25亿美元[55] - 2022年12月31日调整后总负债为3056.05亿美元，较之前报告的3019.03亿美元增加37.02亿美元[55] - 2022年第三季度调整后净收入为18.68亿美元，较之前报告的14.68亿美元增加4亿美元[55] - 2022年前九个月调整后净收入为73.87亿美元，较之前报告的64.58亿美元增加9.29亿美元[57] - 2022年第三季度综合收入归属于Jackson Financial Inc.为5.85亿美元，较之前报告的 - 5.17亿美元增加11.02亿美元[57] - 2022年前九个月，调整前净收入为6458美元，调整后为7387美元，调整影响为929美元[58] - 2022年前九个月，调整前其他综合收益（损失）为 - 7462美元，调整后为 - 4393美元，调整影响为3069美元[58] - 2022年前九个月，调整前综合收益（损失）为 - 1055美元，调整后为2943美元，调整影响为3998美元[58] - 2022年前九个月，调整前经营活动净现金流为2941美元，调整后仍为2941美元，调整影响为0美元[58] 公司业务板块构成 - 公司有零售年金、机构产品、封闭人寿和年金业务块三个可报告业务板块，以及企业及其他板块[60] - 零售年金业务板块提供多种退休收入和储蓄产品，包括可变年金、固定指数年金等[61] - 机构产品业务板块包括传统担保投资合同、融资协议等[64] - 封闭人寿和年金业务块板块主要由2004年以来收购的业务组成，包括多种保险和年金产品[66] 业务评估指标 - 公司使用税前调整后经营收益评估业务板块财务表现，该指标排除了套期保值结果、已实现投资损益等项目[70] 2023与2022年业务财务数据对比 - 2023年第三季度总运营收入为16.3亿美元，2022年同期为15.34亿美元[73] - 2023年前三季度总运营收入为47.75亿美元，2022年同期为48.83亿美元[74] - 2023年第三季度税前调整后运营收益为3.55亿美元，2022年同期为4.14亿美元[73] - 2023年前三季度税前调整后运营收益为9.62亿美元，2022年同期为13.23亿美元[74] - 2023年第三季度零售年金费收入为10.38亿美元，2022年同期为10.02亿美元[73] - 2023年前三季度零售年金费收入为30.15亿美元，2022年同期为31.44亿美元[74] - 2023年第三季度净投资收入为4.53亿美元，2022年同期为3.4亿美元[73] - 2023年前三季度净投资收入为13.25亿美元，2022年同期为11.02亿美元[74] - 2023年第三季度运营衍生品收入（损失）为 - 0.38亿美元，2022年同期为0.03亿美元[73] - 2023年前三季度运营衍生品收入（损失）为 - 1.17亿美元，2022年同期为0.62亿美元[74] - 2023年第三季度和前九个月总运营收入分别为16.3亿美元和47.75亿美元，2022年同期分别为15.34亿美元和48.83亿美元[75] - 2023年第三季度和前九个月净收入分别为27.73亿美元和24.93亿美元，2022年同期分别为18.79亿美元和73.36亿美元[75] 投资相关数据对比（2023.9.30与2022.12.31） - 2023年9月30日和2022年12月31日，公司合并投资顾问评级的投资账面价值分别为4.22亿美元和0.32亿美元[77] - 2023年9月30日和2022年12月31日，投资级债务证券占比分别为92.5%和92.4%，低于投资级的占比分别为7.5%和7.6%[78] - 2023年9月30日和2022年12月31日，处于未实现亏损状态的投资级证券占比分别为79%和78%[78] - 截至2023年9月30日，公用事业和医疗保健行业分别占企业总未实现亏损的18%和10%，最大单笔企业未实现亏损为6300万美元[79] - 截至2022年12月31日，公用事业和医疗保健行业分别占企业总未实现亏损的16%和10%，最大单笔企业未实现亏损为5700万美元[80] - 2023年9月30日和2022年12月31日，债务证券的公允价值分别为413.88亿美元和447.62亿美元[81] - 2023年9月30日，按合同到期日划分，1年及以内到期的债务证券公允价值为20.66亿美元[82] - 2023年9月30日和2022年12月31日，存放在监管机构的证券账面价值分别为9900万美元和9000万美元[82] - 截至2023年9月30日，公司非机构RMBS的摊余成本为2.7亿美元，公允价值为2.27亿美元；截至2022年12月31日，摊余成本为3.17亿美元，公允价值为2.89亿美元[83] - 2023年9月30日，美国政府证券未实现损失总计12.03亿美元，公允价值为31.38亿美元；其他政府证券未实现损失3.03亿美元，公允价值13.58亿美元等[85] - 2022年12月31日，美国政府证券未实现损失总计10.08亿美元，公允价值为42.01亿美元；其他政府证券未实现损失2.51亿美元，公允价值14.35亿美元等[85] - 2023年9月30日，所有暂时减值证券未实现损失总计71.56亿美元，公允价值为370.73亿美元；2022年12月31日，未实现损失64.01亿美元，公允价值391.13亿美元[85] 投资信用损失相关 - 截至2023年9月30日，债务证券的未实现损失主要因自购买以来信用利差扩大或无风险利率上升[86] - 对于处于未实现损失状态的债务证券，若公司有出售意图或很可能在摊余成本基础完全恢复前出售，摊余成本将减记至公允价值[87] - 资产支持证券的信用损失审查包括评估预期和压力情景下的未来估计现金流[89] - 对于抵押贷款支持证券，使用现金流模型评估信用损失，该模型结合实际现金流并对剩余现金流进行预测[90] - 当确定存在信用损失且预计收取的现金流现值小于证券摊余成本时，记录信用损失准备[91] 2023与2022年投资收益及相关数据对比 - 2023年第三和九个月，应计利息冲销为100万美元；2022年第三和九个月为零[96] - 2023年9月30日止三个月和九个月，可供出售证券信用损失准备余额分别为2.6亿美元和2.6亿美元，2022年同期分别为3.1亿美元和3.1亿美元[97][98] - 2023年9月30日和2022年9月30日，债务证券应计利息应收款分别为4.16亿美元和4.14亿美元[98] - 2023年9月30日止三个月和九个月，净投资收入分别为7.82亿美元和21.76亿美元，2022年同期分别为6.4亿美元和20.22亿美元[100] - 2023年9月30日止三个月和九个月，衍生品和投资净收益（损失）分别为 - 1.76亿美元和 - 58.21亿美元，2022年同期分别为3.59亿美元和38.36亿美元[101] - 2023年9月30日止三个月和九个月，出售亏损证券的总公允价值分别为7.56亿美元和29.09亿美元，分别约为账面价值的88%和94%；2022年同期分别为10.68亿美元和39.66亿美元，分别约为账面价值的94%和93%[103] - 2023年9月30日止三个月和九个月，可供出售债务证券销售所得款项分别为9亿美元和42亿美元，2022年同期分别为14亿美元和63亿美元[104] - 2023年9月30日止三个月，债务证券投资收入为4.32亿美元，2022年同期为3.06亿美元；九个月，2023年为11.52亿美元，2022年为7.92亿美元[100] - 2023年9月30日止三个月，权益证券投资收入为 - 0.04亿美元，2022年同期为 - 0.25亿美元；九个月，2023年为 - 0.05亿美元，2022年为 - 0.18亿美元[100] - 2023年9月30日止三个月，抵押贷款投资收入为0.81亿美元，2022年同期为0.7亿美元；九个月，2023年为2.35亿美元，2022年为2.11亿美元[100] 可变利益实体相关 - 公司认定部分实体为可变利益实体（VIEs），且公司是主要受益人，损失风险限于已投资本及未出资资本承诺[105] - 2022年12月，合并可变利益实体（VIE）发行面值2.76亿美元的CLO，公司按政策一个月后合并记录，未反映在2022年12月31日合并资产负债表中[106] - 公司拟剥离某些私募股权基金投资，预计损失约9300万美元，已在2023年前9个月净投资收入中确认，接近2023年10月出售时的最终损失[106] 不同时间点投资及贷款数据对比 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司对有限合伙和有限责任公司的投资及未出资资本承诺分别为29.08亿美元和32.85亿美元[109] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司对共同基金的投资分别为1900万美元和2800万美元[109] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，商业抵押贷款分别为95.94亿美元和102.41亿美元，住宅抵押贷款分别为10.18亿美元和13.08亿美元[111] - 截至2023年9月30日，递延商业抵押贷款利息和本金付款为900万美元[112] - 截至2023年9月30日和2022年9月30日，公司抵押贷款组合的信贷损失准备金分别为2亿美元和7900万美元[117] - 截至2023年9月30日和2022年9月30日，应计利息应收款分别为4500万美元和4600万美元，不计入信贷损失计算[117] - 截至2023年9月30日和2022年9月30日，与逾期90天以上或处于止赎过程中的贷款相关的应计利息分别冲销200万美元和0[118] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，减值住宅抵押贷款的记录投资分别为2300万美元和1500万美元[119] - 截至2023年9