公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日，公司总资产为39,729,312千巴西雷亚尔，较2021年12月31日的42,097,012千巴西雷亚尔有所下降[7] - 截至2022年9月30日，公司总负债为26,967,026千巴西雷亚尔，较2021年12月31日的28,469,792千巴西雷亚尔有所下降[9] - 2022年前九个月，公司总营收和收入为6,882,847千巴西雷亚尔，2021年同期为2,950,737千巴西雷亚尔[11] - 2022年前九个月，公司净亏损为605,231千巴西雷亚尔，2021年同期净亏损为575,895千巴西雷亚尔[11] - 2022年第三季度，公司总营收和收入为2,508,444千巴西雷亚尔，2021年同期为1,469,638千巴西雷亚尔[11] - 2022年第三季度，公司净利润为197,067千巴西雷亚尔，2021年同期净亏损为1,260,214千巴西雷亚尔[11] - 2022年前九个月，公司其他综合亏损为372,970千巴西雷亚尔，2021年同期其他综合收益为130,333千巴西雷亚尔[13] - 2022年第三季度，公司其他综合亏损为125,627千巴西雷亚尔，2021年同期其他综合亏损为36,308千巴西雷亚尔[13] - 2022年前九个月，公司基本每股亏损为1.92巴西雷亚尔，2021年同期为1.83巴西雷亚尔[11] - 2022年第三季度，公司基本每股盈利为0.65巴西雷亚尔，2021年同期为亏损4.05巴西雷亚尔[11] - 2022年前九个月经营活动净现金为1340642千巴西雷亚尔，2021年为3011916千巴西雷亚尔[17] - 2022年前九个月投资活动净现金使用为1038075千巴西雷亚尔，2021年为2723569千巴西雷亚尔[17] - 2022年前九个月融资活动净现金为 - 2459073千巴西雷亚尔，2021年为304111千巴西雷亚尔[17] - 2022年现金及现金等价物变化为 - 2152485千巴西雷亚尔，2021年为594902千巴西雷亚尔[18] - 2022年初现金及现金等价物为4495645千巴西雷亚尔，年末为2343160千巴西雷亚尔；2021年初为2446990千巴西雷亚尔，年末为3041892千巴西雷亚尔[18] - 2022年前九个月和2021年前九个月，按巴西法定税率34%计算，所得税费用与当期利润的调节中，总所得税和社会贡献福利/费用分别为 - 78494千雷亚尔和59282千雷亚尔，有效税率分别为n/a和9%；2022年和2021年第三季度分别为 - 49444千雷亚尔和167568千雷亚尔，有效税率分别为n/a和12%[54] - 2022年9月30日，递延所得税资产和负债变动后净额为163750千雷亚尔，2021年12月31日为 - 49419千雷亚尔[56] - 集团部分子公司累计有128097千雷亚尔（2021年12月31日为104920千雷亚尔）的税务亏损结转和其他暂时性差异未确认递延所得税资产[57] - 2022年前九个月折旧和摊销费用为58556.8万巴西雷亚尔，2021年同期为39579万巴西雷亚尔；2022年第三季度为20382.5万巴西雷亚尔，2021年同期为21397.7万巴西雷亚尔[60] - 2022年前九个月和第三季度，归属于母公司所有者的净亏损分别为5.98264亿和盈利2.0235亿千巴西雷亚尔，2021年同期分别为5.64195亿和亏损12.51707亿千巴西雷亚尔[90] - 2022年前九个月和第三季度，基本每股亏损分别为1.92和盈利0.65千巴西雷亚尔，2021年同期分别为1.83和亏损4.05千巴西雷亚尔[90] - 2022年前九个月和第三季度，总营收和收入分别为68.82847亿和25.08444亿千巴西雷亚尔，2021年同期分别为29.50737亿和14.69638亿千巴西雷亚尔[91] - 2022年前九个月总费用为7406340千巴西雷亚尔，2021年同期为3576703千巴西雷亚尔；2022年第三季度总费用为2260690千巴西雷亚尔，2021年同期为2894627千巴西雷亚尔[92] - 2022年前九个月股份支付计划总费用为143651千巴西雷亚尔，2021年同期为94522千巴西雷亚尔；公司在资本公积中记录的股份支付金额为129289千巴西雷亚尔，2021年同期为91889千巴西雷亚尔[95] - 截至2022年9月30日，金融资产总计25947334千巴西雷亚尔，2021年12月31日为26508899千巴西雷亚尔；金融负债总计25392793千巴西雷亚尔，2021年12月31日为27175483千巴西雷亚尔[108][109] - 2022年9月30日，金融资产账面价值为25947334千巴西雷亚尔，公允价值为25947145千巴西雷亚尔；金融负债账面价值为25392793千巴西雷亚尔，公允价值为24591677千巴西雷亚尔[110] - 截至2022年9月30日，指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款金额为6.1424亿雷亚尔，该投资组合亏损3.82268亿雷亚尔，总净现金流流入4.54998亿雷亚尔[111] - 截至2022年9月30日，或有对价金额为3.6107亿雷亚尔；对收入和客户数量预测分别增减10%进行敏感性分析，或有对价分别增加5.1078亿雷亚尔和减少5.9436亿雷亚尔[114][115] - 2022年第二季度，公司在交叉货币互换中支付利息1.23075亿雷亚尔；截至2022年9月30日，交叉货币互换净金额为亏损2.00301亿雷亚尔[118] - 截至2022年9月30日，现金流量套期储备余额为亏损2.89911亿雷亚尔[123] - 2022年9月30日非现金经营活动中，应收发卡机构账款公允价值调整为1.71359亿雷亚尔，指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具/上市证券公允价值调整为 - 0.06432亿雷亚尔等[125] - 2022年9月30日非现金投资活动中，通过租赁取得的财产、设备和无形资产为0.50445亿雷亚尔[126] - 2022年9月30日非现金融资活动中，与私人实体的贷款结算为0.0803亿雷亚尔，收购Reclame Aqui交付的公司股份为1.69864亿雷亚尔[127] - 2022年9月30日，财产和设备购置为 - 3.52622亿雷亚尔，无形资产购置和开发为 - 2.15305亿雷亚尔[128] - 2022年收购公司从收购日至9月30日的总收入和收益为53,874千巴西雷亚尔，期间收入为3,187千巴西雷亚尔[144][146] - 假设收购在年初完成，2022年前九个月的预估总收入和收益为6,895,097千巴西雷亚尔，预估净收入为 - 610,679千巴西雷亚尔[147] - 2022年4月1日至9月30日，不再从调整后净收入中排除债券费用的影响金额为2亿40.4万巴西雷亚尔[184] - 2022年前九个月，公司合并净亏损为605,231千巴西雷亚尔，2021年前九个月为575,895千巴西雷亚尔[188] 公司资本储备及股份支付情况 - 2020年12月31日资本储备为13,307,585千巴西雷亚尔[15] - 2021年9月30日资本储备为13,824,476千巴西雷亚尔[15] - 2021年12月31日（重述）资本储备为13,825,325千巴西雷亚尔[15] - 2022年9月30日资本储备为13,825,325千巴西雷亚尔[15] - 2021年股份支付为91,920千巴西雷亚尔[15] - 2022年股份支付为129,322千巴西雷亚尔[15] 公司股权结构及控制权相关 - 公司由HR Holdings, LLC控制，其拥有45.6%的投票权[20] - 2022年6月1日公司宣布拟向巴西央行提交子公司控制权变更技术要求，涉及股权转换[21] - 截至2022年9月30日，公司对Stone Pagamentos、MNLT等多家子公司的股权比例为100%，MLabs为51.50%，Questor为50.00%等[27] - 截至2022年9月30日，公司对Alpha - Logo、Trinks等联营公司的股权比例分别为25.00%、19.90%等，Neomode为40.02% [32] - 公司于2022年1月7日完成对Neomode 40%股权的收购，转让对价总计6,958千巴西雷亚尔[38] - 2022年5月2日，公司以2,320千巴西雷亚尔收购RH Software 20%股权，并持有在协议结束日期起2至3年内收购其额外30%股权的看涨期权[38] 公司业务板块划分 - 自2022年第一季度起，公司按战略和组织结构划分两个运营及可报告业务板块，即“金融服务”“软件”，其他活动列为“未分配活动”[37] - 自2022年第一季度起，公司报告两个可报告业务板块，即金融服务和软件以及某些非分配活动[182] 公司财务报表编制相关 - 2022年9月30日止九个月的中期简明合并财务报表按国际会计准则理事会发布的IAS 34编制[34] - 中期简明合并财务报表以巴西雷亚尔列报，所有数值四舍五入至最接近的千位（千巴西雷亚尔）[35] - 本中期报告期采用的会计政策与上一财年一致，除与业务板块信息相关政策外[36] 公司资产及负债具体项目变化 - 截至2022年9月30日，现金及现金等价物按巴西雷亚尔计价为2220030千雷亚尔，按美元计价为123101千雷亚尔，按其他外币计价为29千雷亚尔，总计2343160千雷亚尔；2021年12月31日分别为4431019千雷亚尔、64593千雷亚尔、33千雷亚尔，总计4495645千雷亚尔[41] - 2022年9月30日短期和长期投资余额为3045865千雷亚尔，2021年12月31日为3231513千雷亚尔[42] - 2022年9月30日，按公允价值计量且其变动计入当期损益的权益证券九个月公允价值变动损失为738574千雷亚尔，6月部分出售股份金额为180596千雷亚尔[43] - 2022年9月30日，按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益证券九个月公允价值变动为 - 6432千雷亚尔，2021年12月31日为216466千雷亚尔[44] - 2022年9月30日，应收发卡机构账款为18260291千雷亚尔，应收其他收单机构账款为645909千雷亚尔，扣除预期信用损失准备后为18887543千雷亚尔；2021年12月31日分别为18865658千雷亚尔、436035千雷亚尔、19286590千雷亚尔[46] - 2022年9月30日，贸易应收账款为507811千雷亚尔，2021年12月31日为945721千雷亚尔[50] - 截至2022年9月30日，公司财产和设备成本为260707.4万巴西雷亚尔，折旧后净值为164282.1万巴西雷亚尔[59] - 截至2022年9月30日，公司无形资产成本为929623.9万巴西雷亚尔，摊销后净值为859886.7万巴西雷亚尔[61] - 截至2022年9月30日，公司对FIDC配额持有人等的贷款和融资义务余额为595373万巴西雷亚尔，其中流动部分为250073.4万巴西雷亚尔，非流动部分为345299.6万巴西雷亚尔[63] - 2022年9月30日，公司持有的收购子公司额外权益的期权在合并财务状况表中作为衍生金融工具资产记录为46,460千巴西雷亚尔，2021年为9,044千巴西雷亚尔[30] - 2022年9月30日，公司就Reclame Aqui非控股股东权益发行的看跌期权在合并财务状况表中作为其他负债下的金融负债记录为257,671千巴西雷亚尔，2021年无此项记录[31] - 2022年9月30日，在途余额1.9941亿雷亚尔从“银行客户存款”重新分类