各业务线收入情况 - 交易活动及其他服务收入为16.26853亿雷亚尔，订阅服务和设备租赁收入为10.71932亿雷亚尔，金融收入为18.77683亿雷亚尔[8] - 2021年交易活动和其他服务净收入为1626853千巴西雷亚尔，2020年为1144086千巴西雷亚尔，2019年为770276千巴西雷亚尔[29] - 2021年订阅服务和设备租赁净收入为1071932千巴西雷亚尔，2020年为388033千巴西雷亚尔，2019年为331565千巴西雷亚尔[29] - 2021年金融收入为1877683千巴西雷亚尔，2020年为1647017千巴西雷亚尔，2019年为1287760千巴西雷亚尔[29] - 2021年其他金融收入为247293千巴西雷亚尔，2020年为140687千巴西雷亚尔，2019年为186367千巴西雷亚尔[29] 收购相关情况 - 2021年公司完成5笔收购，其中收购LINX S.A.的对价为67.379亿雷亚尔[14] - 2020年11月17日Linx批准与公司子公司业务合并，2021年7月1日完成交易，每股Linx股份获总对价37.78巴西雷亚尔[44][45] - 2021年为收购非控股股东权益发行股份价值308,410千巴西雷亚尔[33] - 2021年为业务合并发行股份价值619,362千巴西雷亚尔[33] 商誉情况 - 截至2021年12月31日，公司与Linx S.A.业务合并相关的商誉达50.37584亿雷亚尔[19] 财务数据关键指标变化 - 资产类 - 2021年现金及现金等价物为44.95645亿雷亚尔，较2020年的24.4699亿雷亚尔增长83.72%[25] - 2021年短期投资为19.93037亿雷亚尔，较2020年的81.28058亿雷亚尔下降75.48%[25] - 2021年金融资产为23.46474亿雷亚尔，较2020年的7.14907亿雷亚尔增长228.22%[25] - 2021年公司在合并财务状况表中记录衍生金融工具资产9,044巴西雷亚尔（2020年为0）[51] - 2021年公司在合并财务状况表中未记录对关联公司的衍生金融工具资产（2020年为7,220巴西雷亚尔）[53] - 截至2021年12月31日，预付给Globo集团的媒体费用为294,953巴西雷亚尔，可使用至2025年[141] - 截至2021年12月31日，公司在其他资产项下确认的获取和履行合同成本账面价值为215,663巴西雷亚尔（2020年为90,832巴西雷亚尔），在损益表中确认的摊销额为101,008巴西雷亚尔（2020年为36,737巴西雷亚尔）[169] 财务数据关键指标变化 - 负债类 - 2021年客户存款为22.01861亿雷亚尔，较2020年的9.00454亿雷亚尔增长144.53%[27] - 2021年应付客户账款为157.23331亿雷亚尔，较2020年的88.48038亿雷亚尔增长77.70%[27] - 2021年贷款和融资为25.78755亿雷亚尔，较2020年的11.84737亿雷亚尔增长117.67%[27] - 2021年总负债为284.62345亿雷亚尔，较2020年的167.56639亿雷亚尔增长69.86%[27] 财务数据关键指标变化 - 营收、利润及每股指标 - 2021年总营收和收入为4823761千巴西雷亚尔，2020年为3319823千巴西雷亚尔，2019年为2575968千巴西雷亚尔[29] - 2021年净亏损为1377348千巴西雷亚尔，2020年净利润为837446千巴西雷亚尔，2019年净利润为804195千巴西雷亚尔[29] - 2021年归属于母公司所有者的基本每股亏损为4.40巴西雷亚尔，2020年基本每股收益为2.95巴西雷亚尔，2019年基本每股收益为2.90巴西雷亚尔[29] - 2021年归属于母公司所有者的摊薄每股亏损为4.40巴西雷亚尔，2020年摊薄每股收益为2.91巴西雷亚尔，2019年摊薄每股收益为2.85巴西雷亚尔[29] - 2021年其他综合亏损为29118千巴西雷亚尔，2020年其他综合收益为67140千巴西雷亚尔，2019年其他综合亏损为16001千巴西雷亚尔[31] - 2021年全年综合亏损为1406466千巴西雷亚尔，2020年全年综合收益为904586千巴西雷亚尔，2019年全年综合收益为788194千巴西雷亚尔[31] - 2019年净收入为803,232千巴西雷亚尔[33] - 2019年其他综合收入为 - 16,001千巴西雷亚尔[33] - 2020年净收入为854,071千巴西雷亚尔[33] - 2020年其他综合收入为67,333千巴西雷亚尔[33] - 2021年净收入为 - 1,358,813千巴西雷亚尔[33] - 2021年其他综合收入为 - 30,790千巴西雷亚尔[33] - 2021年净亏损1377348千巴西雷亚尔，2020年净利润837446千巴西雷亚尔，2019年净利润804195千巴西雷亚尔[34] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 2021年经营活动提供净现金3606902千巴西雷亚尔，2020年为56484千巴西雷亚尔，2019年使用净现金2651781千巴西雷亚尔[34] - 2021年投资活动使用净现金2977197千巴西雷亚尔，2020年为5808971千巴西雷亚尔，2019年为437564千巴西雷亚尔[34] - 2021年融资活动提供净现金1419437千巴西雷亚尔，2020年为7216166千巴西雷亚尔，2019年为3757949千巴西雷亚尔[35] - 2021年现金及现金等价物增加2048655千巴西雷亚尔，2020年为1478648千巴西雷亚尔，2019年为670413千巴西雷亚尔[35] 股权交易及股息情况 - 2019年4月1日公司提交后续招股说明书，出售股东提供19500000股A类普通股[40] - 2020年8月12日公司提交后续招股说明书，提供31481250股A类普通股，发行价47.50美元/股，总收益1495359千美元，净收益1464702千美元[41][42] - 2021年6月16日Linx批准中期股息支付1亿巴西雷亚尔，公司获股息20129千巴西雷亚尔[47] 公司控制权及持股比例变化 - 公司由HR Holdings, LLC控制，其拥有57.6%投票权[37] - 2021年公司对PDCA持股比例从2020年的67.00%增至100.00%[49] - 2021年公司对Linx Pay、Trampolin等多家公司持股比例从2020年的0增至100.00%[49] - 2021年公司对Mundipagg持股比例从2020年的99.70%降至0，对Linked持股比例从2020年的58.10%降至0[49] - 2021年公司对Cappta持股比例从2020年的56.73%增至58.48%[50] - 2021年公司对Stone Franchising持股比例从2020年的99.99%增至100.00%[50] - 2021年6月28日，公司出售Linked Gourmet全部4,205,115股股份，占比58.10%，总价1巴西雷亚尔，处置损失12,746巴西雷亚尔[50] - 2021年公司对APP持股比例从2020年的0增至20.00%，并有权在2 - 3年内再收购30%[52][57] - 2021年公司对Delivery Much持股比例从2020年的22.64%增至29.50%，通过增资34,998巴西雷亚尔获得6.85%股权[52][57] 金融资产和负债会计政策 - 金融资产初始分类取决于合同现金流特征和业务模式，初始计量按公允价值加交易成本（FVPL除外）[71][72] - 金融资产后续分为四类计量，包括摊余成本、FVOCI（债务和权益工具）、FVPL [77][79][80][83] - 金融资产在合同权利到期或转移且满足一定条件时终止确认，继续涉入按特定方式计量[85][86] - 公司对摊余成本或FVOCI计量的债务工具确认预期信用损失（ECLs），采用简化方法计算[88][90] - 金融负债初始分类为FVPL、摊余成本或套期工具，初始按公允价值计量[92] - 金融负债后续计量取决于分类，FVPL按公允价值计量，摊余成本按EIR法计量[95][98] - 金融负债在义务解除、取消或到期时终止确认，条款重大修改按新负债处理[100] - 公司在每个资产负债表日按公允价值计量金融工具，采用公允价值层次分类[101][103] - 金融资产和负债仅在有法定抵销权且有意净额结算时抵销列报[105] 衍生金融工具及租赁会计政策 - 公司使用非交割远期货币合约等衍生金融工具对冲外汇风险，按公允价值计量[106] - 公司租赁的使用权资产按成本计量，折旧年限为办公室1 - 10年、车辆1 - 3年、设备2 - 10年、软件2 - 5年[114] - 公司租赁负债按租赁付款额现值计量，增量借款利率用于计算现值[115][116] - 公司对短期租赁（租期12个月及以下且无购买选择权）和低价值资产租赁（低于5000美元）采用豁免确认[117] 财产、设备及无形资产会计政策 - 公司财产和设备按历史成本减折旧和减值损失计量，不同资产折旧年限不同，如Pin Pads & POS为5年[120][121] - 公司内部开发软件和技术平台增强的特定直接开发成本资本化，研究和预可行性开发等成本计入损益[122] - 公司无形资产按有限或无限使用寿命评估，有限寿命无形资产按直线法摊销，不同类型无形资产摊销年限不同，如软件为3 - 10年[124][128] - 公司每年12月31日对商誉进行减值测试，减值损失不可转回[133] 预计负债及预付费用会计政策 - 公司对法律索赔等事项确认预计负债，按预计支出现值计量[135][137] - 公司预付费用确认为资产，随经济利益流入计入损益[140] 税务相关政策及情况 - 巴西实体每月按权责发生制为企业所得税（25%）和净利润社会贡献税（9%）计提准备金[143] - 根据巴西税法，亏损结转可抵消当年应税利润的30%，且无期限限制[147] - 巴西销售收入需缴纳的税费及法定税率：社会融合计划总营收贡献税（PIS）为1.65%（交易活动）、0.65% - 1.65%（订阅服务和设备租赁）、0.65%（财务收入）；社会保障融资总营收贡献税（COFINS）为7.60%（交易活动）、3.00% - 7.60%（订阅服务和设备租赁）、4.00%（财务收入）；服务税（ISS）为2.00% - 5.00%；社会保障税（INSS）为4.50%[152] 收入确认政策 - 公司核心业务为提供电子支付处理服务，交易总价可变，收入在有权向客户开票时确认[159] - 订阅服务费用按固定月费收取，相关收入随控制权转移给客户在一段时间内确认[165] - 非经常性收入按服务完成阶段比例确认，特许权使用费收入在满足特定条件时确认[166] - 设备租赁收入按固定月费在合同租赁期内直线确认[167] 股份支付及奖金利润分享政策 - 公司有股权结算的股份支付计划，管理层向员工和非员工承诺股份以换取服务[173] - 员工权益结算交易成本按授予日公允价值计量，成本在服务和绩效条件满足期间确认为费用并增加权益[174] - 集团根据考虑特定调整后归属于公司股东的利润公式确认奖金和利润分享的负债和费用[177] 业务合并及联营企业核算政策 - 业务合并采用收购法核算，收购成本为转让对价等的总和，集团可选择按公允价值或按比例份额计量被收购方非控制性权益[183] - 公司有12个月时间完成对收购资产和负债的评估，完成后确认初步金额与最终金额的差异[184] - 商誉按转让对价等总和超过收购净资产公允价值的部分计量，初始确认后按成本减累计减值损失计量，至少每年进行减值测试[188] - 集团对联营企业的投资采用权益法核算，初始按成本确认，后续调整账面价值以反映集团在联营企业净资产中份额的变化[190] - 利润表反映集团在联营企业经营成果中的份额，OCI变动作为集团OCI的一部分列示[191] - 集团在每个报告日确定对联营企业的投资是否存在减值迹象，如有则计算减值损失并确认[194] 高通胀子公司会计处理 - 因阿根廷过去三年累计通胀率超过100%，位于阿根廷的子公司Napse S.R.L.必须采用IAS 29[197] - 按照IAS 29，在高通胀经济中运营的子公司的非现金资产和负债、股东权益