公司运营模式与战略 - 2022年1月1日起公司修改运营模式，按医疗保健、教育和商业三个行业报告，各行业按咨询与管理服务、数字两个主要能力提供服务[138][139] - 公司主要战略是成为客户的首要转型合作伙伴，提供平衡的服务和数字产品组合，专注于加速医疗保健和教育领域的增长等[150] - 自2022年1月1日起，公司修改运营模式，按医疗保健、教育和商业三个行业报告，同时按咨询和管理服务、数字两个主要业务能力报告收入[180][181] 公司业务生态与收入来源 - 公司已与超25家技术合作伙伴拓展生态系统，还扩大了自有软件产品组合[143] - 公司收入主要由员工提供咨询等专业服务产生，通过固定费用、时间与费用、基于绩效、软件支持维护和订阅四种计费安排获得[151][152] 收入计费安排特点 - 时间与费用计费安排对未来业绩可预测性低，客户通常按项目聘用公司，工作量各期差异大[153] 业绩影响因素 - 公司季度业绩受客户合同价值、范围和条款、创收专业人员数量、利用率和计费费率影响，利用率会受招聘和季节性需求影响[154] 收入管理方式 - 可报销费用计入总收入和可报销费用，公司按扣除可报销费用前的收入管理业务[157][158] 公司费用构成 - 公司最主要的费用是直接成本，包括创收专业人员的薪酬等，销售、一般和行政费用主要是支持人员的薪酬等[159][160] - 其他运营费用包括重组费用、折旧费用和无形资产及软件开发成本的摊销费用，2022年第一季度开始重新列报折旧和摊销费用[161] 运营收入计算与未分配成本 - 各业务部门的运营收入为该部门收入减去直接运营费用，未分配成本包括集中执行的行政职能的公司成本[162] 公司整体收入变化 - 2022年第三季度收入从2021年同期的2.24亿美元增加6140万美元，增长27.4%，达到2.854亿美元，较2022年第二季度增长4.4%[173] - 2022年第三季度公司收入为2.854亿美元，较2021年同期的2.24亿美元增长6140万美元，增幅27.4%[189] - 2022年前三季度公司收入为8.18744亿美元，2021年同期为6.57346亿美元[184] - 2022年前九个月收入增至8.187亿美元，较2021年同期增加1.614亿美元，增幅24.6%[211] 各业务线收入变化 - 2022年第三季度咨询和管理服务业务收入较2021年同期增长15.5%，咨询业务利用率从71.5%提升至72.5%[174] - 2022年第三季度数字业务收入较2021年同期增长45.5%，数字业务利用率从74.2%降至70.1%[175] - 2022年第三季度医疗保健、教育、商业部门收入分别增长2670万美元（25.5%）、3110万美元（49.2%）、360万美元（6.3%）[189] - 2022年第三季度咨询和管理服务、数字业务收入分别增长2088万美元（15.5%）、4048万美元（45.5%）[189] 创收专业人员数量变化 - 截至2022年9月30日，创收专业人员总数从2021年同期的3724人增加至4571人[176] - 截至2022年9月30日，医疗保健、教育、商业部门创收专业人员数量分别增长7.0%、61.1%、12.7%[189] 运营利润率变化 - 2022年第三季度运营利润率从2021年同期的8.2%提升至10.3%[177] 净利润与每股收益变化 - 2022年第三季度净利润从去年同期的1370万美元增加400万美元，达到1770万美元，摊薄后每股收益从0.64美元增至0.86美元，调整后摊薄每股收益从0.78美元增至1.01美元[178] - 2022年第三季度公司净利润为1774.1万美元，2021年同期为1372.7万美元；前三季度净利润为5846.8万美元，2021年同期为3192.9万美元[188] - 截至2022年9月30日的三个月，净利润增至1770万美元，较去年同期增加400万美元，摊薄后每股收益从0.64美元增至0.86美元[207] - 2022年前九个月净收入增至5850万美元，较2021年增加2650万美元，摊薄后每股收益从1.46美元增至2.80美元[231] 普通股回购情况 - 2022年第三季度回购685,641股普通股，花费4560万美元，前九个月共回购1,706,587股，花费9790万美元，占2021年12月31日流通股的7.8%[179] 各行业业务收入与运营情况 - 2022年医疗保健业务第三季度收入1.31319亿美元，运营收入3304.5万美元，运营利润率25.2%；教育业务收入9434.7万美元，运营收入2285.1万美元，运营利润率24.2%；商业业务收入5970.4万美元，运营收入1415.3万美元，运营利润率23.7%[183] - 2022年前九个月医疗保健业务收入3.81669亿美元，运营收入9144.1万美元，运营利润率24.0%；教育业务收入2.63234亿美元，运营收入5884.8万美元，运营利润率22.4%；商业业务收入1.73841亿美元，运营收入3828.2万美元，运营利润率22.0%[183] 调整后EBITDA变化 - 2022年第三季度公司调整后EBITDA为3647万美元，占收入的12.8%；2021年同期为2641.6万美元，占收入的11.8%[188] - 2022年前九个月EBITDA增至1.142亿美元，较2021年增加4970万美元[232] 运营费用变化 - 2022年第三季度公司运营费用为2.62887亿美元，较2021年同期的2.09391亿美元增长5350万美元，增幅25.5%[190] - 2022年前九个月运营费用较2021年同期增加1.4亿美元，增幅22.4%[214] 直接成本变化 - 2022年第三季度直接成本为1.934亿美元，较2021年同期的1.539亿美元增长3950万美元，增幅25.6%[191] - 2022年前九个月直接成本增至5.698亿美元，较2021年增加1.063亿美元，增幅22.9%，占收入比例从70.5%降至69.6%[216] 销售、一般和行政费用变化 - 2022年第三季度销售、一般和行政费用增至5450万美元，较2021年第三季度增加1090万美元，增幅25.0%，占收入百分比从19.5%降至19.1%[193] - 2022年前九个月销售、一般和行政费用增至1.489亿美元，较2021年增加2030万美元，增幅15.8%，占收入比例从19.6%降至18.2%[219] 重组费用变化 - 2022年第三季度重组费用为130万美元，低于2021年第三季度的170万美元[194] - 2022年前九个月重组费用为500万美元，2021年为320万美元[220] 折旧和摊销费用变化 - 截至2022年9月30日的三个月，折旧和摊销费用增至680万美元，较2021年同期增加50万美元，增幅7.8%[196] - 2022年前九个月折旧和摊销费用增至2060万美元，较2021年增加150万美元，增幅8.1%[221] 营业利润与利润率变化 - 2022年第三季度营业利润增至2930万美元，较2021年第三季度增加1100万美元，营业利润率从8.2%增至10.3%[197] - 2022年前九个月营业收入增至7430万美元，较2021年增加3160万美元，营业利润率从6.5%增至9.1%[222] 净利息支出变化 - 2022年第三季度净利息支出增至310万美元，较2021年第三季度增加90万美元[200] - 2022年前九个月净利息支出增至780万美元，较2021年增加180万美元[227] 其他净支出与收入净额变化 - 2022年第三季度其他净支出增至80万美元，较2021年第三季度增加40万美元[201] - 2022年前九个月其他收入净额增至1870万美元，较2021年增加1650万美元[228] 所得税费用与有效税率变化 - 截至2022年9月30日的三个月，有效税率为30.2%，所得税费用为770万美元；2021年同期有效税率为12.5%，所得税费用为200万美元[204][205] 现金及现金等价物情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，现金及现金等价物分别为880万美元和2080万美元[236] 经营活动现金流量变化 - 2022年前9个月经营活动使用的净现金从2021年同期的2820万美元降至580万美元，减少了2240万美元[239] 投资活动现金流量情况 - 2022年前9个月投资活动使用现金主要包括980万美元购置财产和设备、690万美元支付内部开发软件、190万美元收购业务，部分被出售飞机收到的480万美元和人寿保险分配收到的300万美元抵消[241] - 2021年前9个月投资活动使用现金主要包括890万美元购置财产和设备、590万美元收购业务、360万美元支付内部开发软件[242] - 2022年购置财产和设备及软件开发预计使用现金约2000 - 2500万美元[243] 融资活动现金流量情况 - 2022年前9个月融资活动提供净现金480万美元，借款2.87亿美元，还款1.788亿美元，回购并注销9790万美元普通股，因股份补偿代扣税回购750万美元普通股，支付递延收购款190万美元[245] - 2021年前9个月融资活动使用净现金920万美元，借款1.89亿美元，还款1.294亿美元，回购并注销6020万美元普通股，因股份补偿代扣税回购930万美元普通股[246] 借款情况 - 截至2022年9月30日，公司高级担保信贷安排下有3.41亿美元未偿还借款，加权平均利率3.6%，未使用借款额度2.583亿美元[248][255] - 2022年9月30日，信贷安排下未偿还借款总计3.41亿美元，加权平均利率为3.6%，利率假设变动100个基点，对税前收入的年化影响为140万美元[269] - 2021年12月31日，信贷安排下未偿还借款总计2.30亿美元，加权平均利率为2.7%，利率假设变动100个基点，对税前收入的年化影响为30万美元[269] 综合杠杆比率与利息覆盖率变化 - 截至2022年9月30日，公司综合杠杆比率为2.06:1，综合利息覆盖率为18.36:1；2021年12月31日分别为1.73:1和18.43:1[253] 商誉减值测试情况 - 2022年1月1日起公司调整运营模式并重新划分报告分部，对商誉进行重新分配并进行减值测试，医疗、教育和商业报告单元公允价值分别超过账面价值37%、199%和105%，无商誉减值迹象[263][265] 市场风险与对冲工具 - 公司面临利率、外汇汇率和投资市值变化的市场风险，使用衍生品工具对冲部分风险[268] 利率互换协议情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，远期利率互换协议的名义金额总计为2亿美元[270] - 2022年9月30日未到期的利率互换协议将在2027年8月31日前逐步到期[270] 外汇远期合约情况 - 2022年9月30日，外汇远期合约的名义金额为4.051亿印度卢比，按汇率折算为500万美元，将在2023年7月前按月到期[273] - 2022年9月30日，美元与印度卢比的外汇汇率假设变动100个基点，对套期工具的公允价值影响不重大[275] 投资公允价值变化 - 截至2022年9月30日，对Shorelight Holdings的可转换债务投资公允价值为6220万美元，成本基础为4090万美元；2021年12月31日，公允价值为6590万美元，成本基础为4090万美元，持股比例为1.69%[276] - 截至2022年9月30日，对Medically Home Group的优先股投资账面价值为3360万美元，成本基础为500万美元；2021年12月31日，账面价值为670万美元，成本基础为500万美元[277] - 2022年第一季度，公司对Medically Home Group的优先股投资确认未实现收益2700万美元[277] 现金投资情况 - 公司不使用衍生工具进行交易或投机，将多余现金投资于短期有价证券，主要是隔夜自动转账账户，认为无重大市场风险敞口[278]