公司重大事件 - 2021年6月11日公司完成业务合并并收购Global Knowledge，合并后公司为Skillsoft Corp，6月14日在纽交所上市[180] - 2021年6月21日公司董事会批准采用1月31日为财年结束日，2022财年于2022年1月31日结束，2022财年第三季度于2021年10月31日结束[181] 公司业务概况 - 公司服务约75%的财富1000强企业，客户遍布超160个国家，全球有超4500万学习者[182] - 公司主要学习解决方案包括Skillsoft Percipio、Skillport、Global Knowledge和SumTotal[183] - 公司提供企业学习解决方案和优质内容，通过全球销售团队向客户销售[184] - 公司通过Skillsoft、Global Knowledge和SumTotal品牌提供企业学习解决方案[194] 行业发展趋势 - 企业数字学习行业因企业提升员工技能和疫情推动线下转线上培训而快速增长[185] 财务数据关键指标变化（营收） - 2021年10月31日结束的九个月，公司总营收4.01208亿美元，其中继任期2.61572亿美元，前任（SLH）期1.39636亿美元[190] - 2021年Q3和前9个月总营收分别为1.70559亿美元和4.01208亿美元，2020年同期分别为7566万美元和3.10824亿美元[192] - 2021年10月31日止三个月，公司总营收1.70559亿美元，较2020年同期增加9489.9万美元，增幅125.4%[202] - 2021年10月31日止九个月，公司总营收4.01208亿美元，较2020年同期增加9038.4万美元，增幅29.1%[202] - 2021年营收增加主要因收购Global Knowledge，2020年营收降低因应用新起点报告[202] 财务数据关键指标变化（运营费用） - 2021年10月31日结束的九个月，公司总运营费用4.58699亿美元，其中继任期2.8244亿美元，前任（SLH）期1.76259亿美元[190] - 2021年10月31日止三个月，公司总运营费用1.74914亿美元，较2020年同期增加6608.2万美元，增幅60.7%[203] - 2021年10月31日止九个月，公司总运营费用4.58699亿美元，较2020年同期减少2.24226亿美元，降幅32.8%[203] - 2021年成本和费用部分项目增加主要因纳入Global Knowledge费用，部分项目减少因服务器许可成本降低[206] 财务数据关键指标变化（运营亏损和净亏损） - 2021年10月31日结束的九个月，公司运营亏损5749.1万美元，其中继任期2086.8万美元，前任（SLH）期3662.3万美元[190] - 2021年10月31日结束的九个月，公司净亏损1.03972亿美元，其中继任期5470.8万美元，前任（SLH）期4926.4万美元[190] - 2021年Q3和前9个月运营亏损分别为435.5万美元和5749.1万美元，2020年同期分别为3317.2万美元和3.72101亿美元[192] - 2021年Q3和前9个月净亏损分别为4285.5万美元和1.03972亿美元，2020年同期净收入分别为3.230181亿美元和2.725298亿美元[192] 财务数据关键指标变化（成本收入占比） - 2021年Q3和前9个月成本收入占比分别为28.7%和28.1%，2020年同期分别为29.4%和21.9%[193] - 2021年10月31日止三个月，成本收入为4889.1万美元，较2020年同期增加2668万美元，增幅120.1%[203][205] - 2021年10月31日止九个月，成本收入为1.12778亿美元，较2020年同期增加4473.6万美元，增幅65.7%[203][206] 财务数据关键指标变化（地区营收占比） - 2021年Q3和前9个月美国营收占比分别为53.3%和67.2%，2020年同期分别为79.1%和79.4%[198] - 2021年Q3和前9个月亚太地区营收占比分别为19.4%和4.8%，2020年同期分别为5.5%和5.3%[198] 财务数据关键指标变化（订阅与非订阅收入） - 2021年Q3和前9个月订阅收入分别为1.0565亿美元和2.87669亿美元，2020年同期分别为6746.1万美元和2.7918亿美元[201] - 2021年Q3和前9个月非订阅收入分别为6490.9万美元和1.13539亿美元，2020年同期分别为819.9万美元和3164.4万美元[201] - SaaS和订阅收入通常按合同期限分摊确认，非订阅收入在交付时确认[199][200] 财务数据关键指标变化（内容和软件开发费用） - 2021年10月31日止三个月，内容和软件开发费用为1643.7万美元，较2020年同期增加31万美元，增幅1.9%[203][208] - 2021年10月31日止九个月，内容和软件开发费用为5040万美元，较2020年同期增加49.5万美元，增幅1.0%[203][208] 财务数据关键指标变化（销售与营销费用） - 2021年第三季度和前九个月销售与营销（S&M）总费用分别为3.9938亿美元和10.4111亿美元，较2020年同期分别增长51.0%和11.7%[211] - 2021年第三季度S&M费用中，薪酬与福利为2977.7万美元，较2020年同期增长49.8%；广告与促销为564.5万美元，增长92.5%[211] - 2021年前九个月S&M费用中，薪酬与福利为7812.8万美元，较2020年同期增长12.5%；广告与促销为1378.7万美元，增长24.5%[211] 财务数据关键指标变化（一般与行政费用） - 2021年第三季度和前九个月一般与行政（G&A）总费用分别为2.812亿美元和6.2411亿美元，较2020年同期分别增长81.2%和31.3%[213] - 2021年第三季度G&A费用中，薪酬与福利为1735.7万美元，较2020年同期增长88.1%；保险为201.5万美元，增长426.1%[213] - 2021年前九个月G&A费用中，薪酬与福利为3973.3万美元，较2020年同期增长27.3%；保险为394.2万美元，增长293.8%[213] 财务数据关键指标变化（无形资产摊销） - 2021年无形资产摊销增加，主要因2021年6月完成的业务合并产生的无形资产[215] 财务数据关键指标变化（减值费用） - 2020年前九个月公司记录了3.324亿美元的减值费用，包括SumTotal无形资产减值6230万美元、Skillsoft商标减值9220万美元、Skillsoft报告单元商誉减值1.079亿美元和SumTotal报告单元商誉减值7000万美元[220] 财务数据关键指标变化（重组费用与回收） - 2021年1月公司实施重组计划，2021年第三季度和前九个月分别记录了80万美元和40万美元的重组回收[222] - 2020年公司实施战略举措，2020年第三季度和前九个月分别记录了10万美元和130万美元的重组费用[223] 财务数据关键指标变化（其他收支） - 2021年10月31日止三个月，其他（费用）收入净额为-61.1万美元，较2020年同期的17.6万美元减少78.7万美元，降幅447.2%；九个月为-180.1万美元，较2020年同期的198.5万美元减少378.6万美元，降幅190.7%[225] - 2021年10月31日止三个月，利息收入为1.8万美元，较2020年同期的3万美元减少1.2万美元，降幅40%；九个月为9.4万美元，较2020年同期的11.4万美元减少2万美元，降幅17.5%[225] - 2021年10月31日止三个月，利息费用净额为-751万美元，较2020年同期的-920.6万美元减少169.6万美元，降幅18.4%；九个月为-3418.6万美元，较2020年同期的-17626万美元减少14207.4万美元，降幅80.6%[225] - 2021年10月31日止三个月，认股权证损失为3680万美元，九个月为1880万美元，因普通股升值导致负债分类认股权证公允价值增加[226] - 2020年10月31日止期间，公司确认重组项目净额为33亿美元，主要来自重组计划完成和债务清偿的净收益[227] - 2021年10月31日止三个月，所得税收益为-644.1万美元，较2020年同期的703.84万美元增加768.25万美元，增幅109.2%；九个月为-823.5万美元，较2020年同期的605.85万美元增加688.2万美元，增幅113.6%[228] 财务数据关键指标变化（现金流） - 2021年10月31日止九个月，经营活动提供的净现金为3327万美元，投资活动使用的净现金为-57124.2万美元，融资活动提供的净现金为37938.7万美元[238] 公司资金状况与融资 - 截至2021年10月31日，公司持有现金及现金等价物8070万美元，预计未来12个月及可预见的未来有足够的内部和外部流动性来源[231] - 2021年7月16日，子公司Skillsoft Finance II获得4.8亿美元定期贷款融资，用于再融资，贷款于2028年7月16日到期[232] - 公司应收账款融资额度最高为7500万美元，借款利率为每年3%加上较高的基准利率或联邦基金利率加0.5%，到期日为2024年12月或公司债务到期前90天[237] 财务报表相关事项 - 公司于2021年6月17日的情况对财务状况的呈现影响重大，涉及困难且主观的估计和判断[248] - 公司对授予员工的股票期权和基于时间的受限股票单位，在授予日按估计公允价值，在预计归属的服务期内直线法确认薪酬费用；对有市场条件的受限股票单位，采用加速归属法确认薪酬费用[249] - 公司用Black - Scholes模型估计期权公允价值，用简化方法确定预期期限，预期波动率通过考虑同行业上市公司平均历史股票波动率和公开市场活跃交易的认股权证隐含波动率来估计；用蒙特卡罗估值法估计基于市场条件归属的受限股票单位公允价值[249] - 公司根据金融工具特定条款和FASB的ASC 480、ASC 815评估债务和股权发行，将其分类为权益工具或负债工具[250] - 符合权益分类标准的已发行或修改工具，发行时作为额外实收资本的一部分记录；不符合的按发行日初始公允价值记录，后续每个资产负债表日确认估计公允价值的变化为非现金损益[251] - 公司2021年10月31日季度未经审计的简明合并财务报表附注2中列出了最近采用和即将采用的会计公告[252] - 作为较小报告公司，关于市场风险的定量和定性披露不适用[253]