公司经营与盈利状况 - 公司过去五个财年因先前资本结构产生经营亏损，调整后EBITDA也有所下降，未来可能无法实现或维持盈利[166] - 2022财年总营收为427,754千美元，2021财年为139,636千美元和273,851千美元，2020财年为514,021千美元[349] - 2022财年总运营费用为471,022千美元，2021财年为176,259千美元和603,661千美元，2020财年为917,237千美元[349] - 2022财年运营亏损为43,268千美元，2021财年为36,623千美元和329,810千美元，2020财年为403,216千美元[349] - 2022财年净亏损为46,806千美元，2021财年为49,264千美元和2764,012千美元，2020财年为849,205千美元[349] - 2022财年综合亏损为45,836千美元，2021财年为49,694千美元和2761,744千美元，2020财年为848,421千美元[351] - 2022财年普通基本和摊薄每股亏损为0.35美元，2021财年A类基本和摊薄每股亏损为12.32美元，B类基本和摊薄每股亏损为12.32美元[349] - 2020财年普通基本和摊薄每股收益为27,612.51美元，2020财年普通基本和摊薄每股亏损为8,483.57美元[349] - 2022财年加权平均普通股流通股数为133,143千股，2021财年A类为3,840千股，B类为160千股[349] - 2022财年经营活动提供的净现金为28,224,000美元，2021财年为33,811,000美元，2020财年为8,180,000美元[357] - 2022财年投资活动使用的净现金为571,605,000美元，2021财年为2,991,000美元，2020财年为4,452,000美元[357] - 2022财年融资活动提供的净现金为425,440,000美元，2021财年为14,907,000美元，2020财年为 - 32,463,000美元[359] - 2022财年净亏损为46,806,000美元，2021财年为49,264,000美元，2020财年为93,722,000美元[357] - 2022财年股份支付费用为14,664,000美元，2020财年为83,000美元[357] - 2022财年折旧和摊销费用为6,556,000美元，2021财年为3,572,000美元，2020财年为3,604,000美元[357] - 2022财年无形资产摊销费用为95,922,000美元，2021财年为50,902,000美元，2020财年为39,824,000美元[357] - 2022财年通过PIPE获得股权融资530,000,000美元[357] - 2022财年发行定期贷款净收益为464,290,000美元[357] - 2022财年现金支付利息为12967000美元，2021财年为16439000美元[362] - 2022财年现金支付所得税净额为1568000美元，2021财年为1161000美元[362] - 2022财年未支付资本支出为153000美元，2021财年为39000美元[362] 会计处理与财务报表 - 2020年8月27日后公司应用全新开始会计处理，财务状况和经营成果与历史报表不可比[167] - 2020年2月1日至8月27日，Predecessor (PL) 改变租赁会计方法；2021年6月12日至2022年1月31日，Successor改变业务合并中取得的合同负债会计方法[340] - 2020年8月6日，破产法院确认重组计划，8月27日生效，合并财务报表按相关准则编制[341] - 安永自2020年起担任公司审计师[345] - 公司将权证、2020年票据和Prosus认购协议等衍生工具分类为负债，其公允价值变动会影响财务结果[181] - 公司在2021年6月11日提前追溯采用ASU 2021 - 08，2020年2月1日采用ASC 842[429][431] Codecademy合并相关影响 - 公司在Codecademy合并中产生大量非经常性成本，虽预计可抵消但近期或无法实现[172] - 因Codecademy合并，公司面临证券集体诉讼和派生诉讼，可能产生巨额成本[173] - 公司将Codecademy合并按收购业务处理，会记录商誉和无形资产，未来可能减值产生非现金费用[174][175][177] - 公司可能无法成功整合Codecademy业务或实现预期效益[178] - 公司就与Codecademy的潜在交易聘请Klein Group为顾问，并支付200万美元交易费用[214] A类普通股相关情况 - 公司A类普通股交易价格可能大幅波动，受多种因素影响[182][183] - 证券分析师不发布研究报告、下调评级或停止覆盖公司业务，可能导致A类普通股价格和交易量下降[187] - 公司或股东未来在公开市场的销售行为，可能导致A类普通股市场价格下跌[188] - 特定股东行使注册权出售大量A类普通股，可能导致其市场价格下降[190] - 股权奖励计划预留的A类普通股发行后可在公开市场出售，可能影响其市场价格[193] - Codecademy股权持有人出售A类普通股，可能对其市场价格产生不利影响[194] - 未来发行债务和股权证券可能对A类普通股市场价格产生不利影响，并稀释现有股东权益[197] - 公司章程中的反收购条款可能延迟或阻止控制权变更，限制股东获得溢价[199] - 纽约证券交易所可能不再上市公司证券，限制投资者交易能力并带来额外交易限制[207] - 截至2022年4月11日，公司有162,911,755股A类普通股流通在外，有认股权证可购买总计61,966,667股A类普通股[189] - 截至2022年4月11日，Prosus持有公司约37.5%的A类普通股股份和投票权[210] - 公司暂无计划在可预见未来支付A类普通股现金股息，股东需靠股票增值获利[186] 财务数据关键指标变化 - 截至2022年1月31日，公司现金及现金等价物为154,672千美元，2021年1月31日为71,479千美元[346] - 截至2022年1月31日，公司应收账款（扣除准备金）为212,463千美元，2021年1月31日为179,784千美元[346] - 截至2022年1月31日，公司总资产为2,221,948千美元，2021年1月31日为1,545,737千美元[346] - 截至2022年1月31日，公司总流动负债为545,722千美元，2021年1月31日为351,436千美元[346] - 截至2022年1月31日，公司长期债务为462,185千美元，2021年1月31日为510,236千美元[346] - 截至2022年1月31日，公司股东权益为1,059,898千美元，2021年1月31日为579,969千美元[346] - 2019年1月31日股东权益赤字为1,917,325千美元，2020年1月31日为2,761,744千美元，2020年8月27日为666,973千美元[353] - 2020年8月28日股东权益为666,973千美元，2021年1月31日为579,969千美元[353] - 2022年1月31日公司期末现金、现金等价物和受限现金为168,923,000美元，期初为288,483,000美元[359] 业务收购相关情况 - 2020年10月12日，Software Luxembourg与Churchill达成合并协议，合并后Churchill为存续公司[363] - 合并生效后，Churchill赎回Class C普通股，赎回总价为现金5.05亿美元及2000万美元债务[363] - 合并完成时，公司完成PIPE投资，发行5300万股A类普通股和认股权证，总收益5.3亿美元[364] - 2021年6月11日，Churchill完成对Software Luxembourg的收购，更名为Skillsoft Corp [365] - 2021年6月11日，公司完成对Albert DE Holdings Inc.的收购[365] - 软件卢森堡控股公司与丘吉尔资本公司II合并，购买总价832683000美元，包括A类普通股258000000美元、现金支付505000000美元等[466][469] - 该合并初步记录中，收购资产总价1036010000美元，承担负债总价941833000美元，商誉738506000美元[470] - 收购相关费用9800000美元，前期（2021年2月1日 - 6月11日）报告4300000美元，后续（2021年6月12日 - 2022年1月31日）报告5500000美元[475] - 阿尔伯特DE控股公司被收购，购买总价258450000美元，包括现金对价170199000美元、认股权证14000000美元等[476][478] - 该收购初步记录中，收购资产总价264863000美元，承担负债总价122347000美元，商誉115934000美元[479] - 收购相关费用1000000美元，在2021年6月12日 - 2021年1月31日（继任公司）报告[483] 业务线相关数据及会计政策 - 公司SaaS订阅服务收入通常在合同期内按直线法确认，合同期限一般为1 - 3年[378] - 公司有时会签订有多个不同履行义务的合同，按相对估计单独售价分配交易价格[381] - 公司将云学习解决方案通过经销商销售，付款通常基于销售给终端用户的解决方案[383] - 公司仅在很可能不会发生累计已确认收入重大转回的情况下，才将估计金额计入交易价格[384] - 公司将客户报销的自付费用记为收入，相关成本记为收入成本，收入列报为扣除向客户收取并上缴政府的税款后的净额[386] - 对于预计摊销期超过一年的递延合同成本，新客户初始佣金通常在3至5年的预计客户关系期内确认，现有客户续约佣金在合同期内确认[387] 其他财务相关事项 - 2021年6月12日至2022年1月31日、2021年2月1日至2021年6月11日、2020年8月28日至2021年1月31日、2020年2月1日至2020年8月27日、2020年1月31日财年，外币交易产生的收益（损失）分别约为-240万美元、-20万美元、20万美元、110万美元和-100万美元[395] - 2022年1月31日和2021年1月31日，公司分别有现金及现金等价物约1.547亿美元和7150万美元，受限现金1430万美元和300万美元[397] - 2021年6月12日至2022年1月31日、2021年2月1日至2021年6月11日、2020年8月28日至2021年1月31日、2020年2月1日至2020年8月27日、2020年1月31日财年，公司分别产生专有内容开发费用1610万美元、810万美元、1150万美元、1260万美元和2590万美元[406] - 2021年6月12日至2022年1月31日、2021年2月1日至2021年6月11日、2020年8月28日至2021年1月31日、2020年2月1日至2020年8月27日、2020年1月31日财年，公司分别资本化软件开发成本290万美元、170万美元、190万美元、300万美元和480万美元，分别确认摊销20万美元、20万美元、10万美元、270万美元和390万美元[407] - 2021年6月12日至2022年1月31日、2021年2月1日至2021年6月11日、2020年8月28日至2021年1月31日、2020年2月1日至2020年8月27日、2020年1月31日财年，公司分别确认第三方内容版税费用2660万美元、660万美元、710万美元、920万美元和1630万美元[408] - 不符合所有权益分类标准的已发行或修改工具（包括丘吉尔赞助商持有的1630万份私募认股权证），需在发行日及其后每个资产负债表日按初始公允价值记录[413] - 广告费用在2021年6月12日至2022年1月31日、2021年2月1日至6月11日、2020年8月28日至2021年1月31日、2020年2月1日至8月27日、2020年1月31日财