公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日，公司总资产为73.29亿雷亚尔，较2021年12月31日的73.33亿雷亚尔略有下降[3] - 截至2022年9月30日，公司股东权益为4.55亿雷亚尔，较2021年12月31日的4.67亿雷亚尔有所下降[4] - 2022年前九个月，公司净销售收入和服务收入为7.59亿雷亚尔，较2021年同期的5.49亿雷亚尔增长38.26%[5] - 2022年前九个月，公司毛利润为4.58亿雷亚尔，较2021年同期的2.88亿雷亚尔增长59.00%[5] - 2022年前九个月，公司净亏损为1.30亿雷亚尔，较2021年同期的1.39亿雷亚尔有所收窄[5] - 2022年前九个月，公司经营活动产生的净现金流量为1.78亿雷亚尔，较2021年同期的2055.3万雷亚尔大幅增长[9] - 2022年前九个月，公司投资活动使用的净现金流量为3.99亿雷亚尔，较2021年同期的净现金流入1.10亿雷亚尔有较大变化[9] - 截至2022年9月30日，公司现金及现金等价物为4434.3万雷亚尔，较2021年12月31日的3.10亿雷亚尔大幅减少[3] - 截至2022年9月30日，公司可交易证券为4.34亿雷亚尔，较2021年12月31日的1.66亿雷亚尔有所增加[3] - 2022年前九个月，公司基本和摊薄每股亏损分别为1.56雷亚尔和1.56雷亚尔，2021年同期分别为1.67雷亚尔和1.67雷亚尔[5] - 2022年1 - 9月净现金及现金等价物减少265,550千雷亚尔，2021年同期增加66,706千雷亚尔；期末现金及现金等价物为44,343千雷亚尔，期初为309,893千雷亚尔[10] - 2022年9月30日现金及现金等价物为44,343千雷亚尔，2021年12月31日为309,893千雷亚尔；2022年9月30日可交易证券为433,803千雷亚尔，2021年12月31日为166,349千雷亚尔[34] - 2022年9月30日贸易应收款为329,337千雷亚尔，2021年12月31日为505,514千雷亚尔；2022年9月30日债券和融资为811,612千雷亚尔，2021年12月31日为831,226千雷亚尔[34] - 2022年9月30日现金及现金等价物余额为44,343，其中现金124、银行账户6,709、金融投资37,510；2021年12月31日余额为309,893，其中现金100、银行账户17,772、金融投资292,021；2022年9月30日金融投资平均毛收益率为年度CDI利率的103%，2021年12月31日为105.2%[41] - 2022年9月30日有价证券余额为433,803，其中金融票据8,061、国家国债49,871和23,442、金融国债和基金352,429；2021年12月31日余额为166,349，其中金融票据1,640、金融国债和基金164,709；2022年9月30日证券平均毛收益率基于105% CDI，2021年12月31日基于101% CDI[42] - 2022年9月30日贸易应收款余额为329,337，其中贸易应收款375,553、关联方3,034、减值损失49,250；2021年12月31日余额为505,514，其中贸易应收款505,190、关联方46,824、减值损失46,500[43] - 2022年9月30日贸易应收款未到期金额为236,507，逾期总额为139,046；2021年12月31日未到期金额为417,233，逾期总额为87,957[44] - 2022年9月30日贸易应收款减值准备期初余额46,500、增加17,131、核销14,381、期末余额49,250；2021年9月30日期初余额32,055、增加21,998、核销14,950、期末余额39,103[45] - 2022年9月30日存货余额为242,261，其中成品138,920、在制品73,559、原材料25,215、在途进口871、退货权3,696；2021年12月31日余额为242,363，其中成品160,318、在制品51,152、原材料27,081、在途进口1,681、退货权2,131[46] - 2022年9月30日存货跌价准备期初余额58,723、增加27,896、核销15,490、期末余额71,129；2021年9月30日期初余额62,210、增加13,936、核销14,429、期末余额61,717[47] - 截至2022年9月30日权益法核算的投资余额为85,501，对Educbank投资占比45%，投资金额54,406，商誉31,095；2021年12月31日无此项投资，2022年收购87,651，权益法调整(2,150)[48] - 2022年9月30日物业、厂房及设备账面净值为201,182，2021年12月31日为185,682；年度折旧率IT设备和家具设备为10% - 33%，物业建筑为5% - 20%，使用权资产为12%[49] - 截至2022年9月30日无形资产和商誉总计6236877，2021年12月31日为6136431；净账面价值2022年9月30日为5481268，2021年12月31日为5538367；加权平均摊销率软件15%、客户组合8%等[51] - 2022年9月30日债券和融资余额811612，2021年12月31日为831226；其中私人债券第5次发行系列2余额51869（2021年12月31日为104844），利率CDI + 1.00% p.a.等[55] - 2022年9月30日供应商账户余额264427，2021年12月31日为264787；其中本地供应商120979（2021年12月31日为132124）等[56] - 租赁协议平均期限7年，加权平均利率14.32% p.a.；2022年9月30日租赁负债期末余额147145，2021年9月30日为148047[57][58] - 2022年9月30日业务合并应付账款余额647466，2021年12月31日为532313；其中Editora De Gouges为498361（2021年12月31日为457671）等[60] - 2022年9月30日薪资和社会贡献账户余额106422，2021年12月31日为62829；其中应付薪资25792（2021年12月31日为22348）等[61] - 短期租赁和低价值资产租赁费用2022年截至9月30日的九个月为16413，2021年同期为14459[59] - 截至2022年9月30日，其他应收款为1010，贸易应收款为3034，赔偿资产为174737，其他负债相关方为25371，供应商为6067，债券为301869[66] - 截至2021年12月31日，其他应收款为501，贸易应收款为46824，赔偿资产为160470，其他负债相关方为39271，供应商为19534，债券为315764[70] - 2022年前九个月，收入为19413，财务成本为25315，成本分摊为26482，转租收入为8807；2021年前九个月，收入为14307，财务成本为18844，成本分摊为28163，转租收入为11367[74] - 2022年7月1日至9月30日，短期员工福利为2728，基于股份的薪酬计划为4406，总计7134；2021年同期，短期员工福利为2749，基于股份的薪酬计划为5367，总计8116[76] - 截至2022年9月30日，税务诉讼可能损失为642651，劳动诉讼为31748，民事诉讼为1631，总计676030；截至2021年12月31日，税务诉讼为607084，劳动诉讼为38159，民事诉讼为376，总计645619[78] - 截至2022年9月30日，税务、民事和劳动损失准备总计为676030；截至2021年12月31日，总计为646850[78] - 2022年和2021年截至9月30日九个月的准备金变动中，2022年9月30日总准备金为676,030，2021年9月30日为641,307[81] - 2022年9月30日和2021年12月31日非流动资产中的司法存款和托管账户分别为188,099和178,824[82] - 公司2022年和2021年截至9月30日期间的实际税率分别为33%和31%，所得税和社会贡献的综合名义法定税率为34%[84] - 截至2022年9月30日，公司股本为83,604,793股（2021年12月31日为83,393,851股），其中Cogna Group持有64,436,093股B类股，占总投票权的97.1%，其他股东持有19,168,700股，占2.9%[85] - 2022年7月1日至9月30日和2021年同期，归属于股东的损失分别为(75,994)和(70,821)，基本每股亏损分别为(0.91)和(0.85)，摊薄后每股亏损分别为(0.91)和(0.85)[89] - 2022年和2021年截至9月30日的三个月，公司净收入分别为188,724和127,192[91] - 2022年7月1日至9月30日和2021年同期，公司成本和费用分别为(242,674)和(212,822)[93] - 2022年7月1日至9月30日，金融投资和有价证券收入为12,905，其他金融收入为6,269，金融收入总计19,174；金融成本为68,426，净金融结果为 - 49,252[94] - 2022年和2021年截至9月30日的九个月内，非现金交易分别为使用权资产和租赁负债增加9,618，使用权资产和租赁负债处置分别为3,473和2,591，收购相关应付账款分别为28,954和50,711[101] 公司收购相关情况 - 2022年1月14日公司收购Phidelis和MVP，总金额17,057千雷亚尔，8,854千雷亚尔收购日现金支付，8,203千雷亚尔分2年支付，还有20,751千雷亚尔或有对价[31][32] - 2022年公司收购Phidelis和MVP产生商誉34,176千雷亚尔，从收购日至9月30日，二者分别贡献净销售和服务收入2,676千雷亚尔和1,152千雷亚尔，净利润1,217千雷亚尔和414千雷亚尔[33] - 2022年7月19日公司通过子公司收购Educbank 45%股权，投资87,651千雷亚尔，其中12,085千雷亚尔收购日现金支付，35,151千雷亚尔分2年支付（已支付24,855千雷亚尔），40,415千雷亚尔按公允价值记录并与学生增长挂钩[17] - 2022年7月5日公司通过子公司收购Flex Flix 10%股权，投资8,271千雷亚尔，收购日现金全额支付[19] 公司风险管理与关联交易 - 公司通过投资优质金融机构并按既定政策限制来降低金融工具、银行存款和短期投资的信用风险[37] - 公司属于Cogna集团，部分交易和安排涉及Cogna旗下实体，相关交易按公平交易原则处理[63] - 公司未经审计的中期合并财务报表中已消除与关联方的余额和交易[64] 公司业务平台构建 - 公司构建了“平台即服务”解决方案PaaS，包含内容与教育科技平台和数字服务两个主要模块[13] 公司业务板块数据关键指标变化 - 2022年7月1日至9月30日，内容与教育科技平台净销售收入和服务收入为169,388，数字服务平台为19,336，总计188,724[97] - 2022年9月30日，内容与教育科技平台净销售收入和服务收入为665,354，数字服务平台为93,907，总计759,2