财报基本信息 - 财报涵盖2022年和2021年12月31日结束的年度[1] - 合并财务报表包含财务状况表、损益表等多种报表[2] - 货币单位涉及智利比索、美元等多种货币[2] - 2022和2021年12月31日合并财务报表纳入银行及受控公司财务报表[28] 财务报表页码信息 - 合并财务状况表在第2页[3] - 合并损益表在第4页[3] - 合并其他综合收益表在第6页[3] - 合并权益变动表在第7页[3] - 合并现金流量表在第8页[3] - 新会计准则相关内容在第52页[3] - 会计变更相关内容在第60页[3] 财务数据关键指标变化 - 2022年总资产为552.55亿智利比索，2021年为517.58亿智利比索，同比增长6.75%[6] - 2022年总负债为503.97亿智利比索，2021年为474.65亿智利比索，同比增长6.18%[8] - 2022年总权益为48.58亿智利比索，2021年为42.94亿智利比索，同比增长13.14%[8] - 2022年利息收入为23.21亿智利比索，2021年为13.74亿智利比索，同比增长68.83%[10] - 2022年利息支出为10.41亿智利比索，2021年为2.76亿智利比索，同比增长277.29%[10] - 2022年净利息收入为12.80亿智利比索，2021年为10.98亿智利比索，同比增长16.56%[10] - 2022年UF指数化收入为21.16亿智利比索，2021年为9.94亿智利比索，同比增长112.85%[10] - 2022年UF指数化支出为11.60亿智利比索，2021年为5.38亿智利比索，同比增长115.56%[10] - 2022年净UF指数化收入为9.56亿智利比索，2021年为4.55亿智利比索，同比增长109.98%[10] - 2022年总营业收入为31.16亿智利比索，2021年为21.99亿智利比索，同比增长41.60%[10] - 2022年信贷损失费用为435,118千智利比索，2021年为357,065千智利比索[12] - 2022年净营业收入为1,685,192千智利比索，2021年为970,472千智利比索[12] - 2022年税后持续经营业务收入为1,409,435千智利比索，2021年为792,192千智利比索[12] - 2022年基本和摊薄每股收益均为13.95美元，2021年为7.84美元[12] - 2022年年度其他综合收益为 - 108,541千智利比索，2021年为84,668千智利比索[14] - 2022年综合收益为1,300,894千智利比索，2021年为876,860千智利比索[14] - 2021年末总权益为4,293,522千智利比索，2022年末为4,858,327千智利比索[16] - 2022年普通股认购及支付导致权益减少539,828千智利比索[16] - 2022年计提普通股股息准备为520,158千智利比索[16] - 2022年向股东分配的普通股股息为323,897千智利比索[16] - 2022年税前利润为1,685,192 MCh$，2021年为970,472 MCh$[18] - 2022年税后利润为1,409,435 MCh$，2021年为792,192 MCh$[18] - 2022年经营活动产生的净现金流为(333,581) MCh$，2021年为1,253,885 MCh$[18] - 2022年投资活动产生的净现金流为(72,637) MCh$，2021年为(71,867) MCh$[18] - 2022年融资活动产生的净现金流为(815,230) MCh$，2021年为(306,618) MCh$[18] - 2022年现金及现金等价物变动为(1,221,448) MCh$，2021年为875,400 MCh$[18] - 2022年利息及调整收入为2,849,799 MCh$，2021年为1,985,837 MCh$[18] - 2022年利息及调整支出为(1,344,895) MCh$，2021年为(229,913) MCh$[18] - 2022年末信用证负债为2,377 MCh$，2021年末为4,114 MCh$[20] - 2022年末债券负债为10,276,475 MCh$，2021年末为9,474,791 MCh$[20] 持股比例信息 - Banchile Administradora General de Fondos S.A. 2022和2021年12月31日持股比例均为100%[29] - Banchile Asesoría Financiera S.A. 2022和2021年12月31日持股比例均为99.96%[29] - Banchile Corredores de Seguros Ltda. 2022和2021年12月31日持股比例均为100%[29] - Banchile Corredores de Bolsa S.A. 2022和2021年12月31日持股比例均为100%[29] - Banchile Securitizadora S.A. en Liquidación 2021年12月31日持股比例为100%[29] - Socofin S.A. 2022和2021年12月31日持股比例均为100%[29] 重大影响假定 - 银行持有20% - 50%投票权时一般假定有重大影响[31] 特殊目的实体情况 - 截至2022和2021年12月31日，银行未控制和创建任何特殊目的实体[32] 年度估计情况 - 2022年12月31日止年度，估计无重大变化[36] 贷款违约及损失相关指标 - 正常贷款A1至A6类的违约概率分别为0.04%、0.10%、0.25%、2.00%、4.75%、10.00%，违约损失率分别为90.0%、82.5%、87.5%、87.5%、90.0%、90.0%，预期损失率分别为0.03600%、0.08250%、0.21875%、1.75000%、4.27500%、9.00000%[59] - 次级贷款B1至B4类的违约概率分别为15.00%、22.00%、33.00%、45.00%，违约损失率分别为92.5%、92.5%、97.5%、97.5%，预期损失率分别为13.87500%、20.35000%、32.17500%、43.87500%[59] - 不合规贷款C1至C6类的预期损失分别为至多3%、超过3%至20%、超过20%至30%、超过30%至50%、超过50%至80%、超过80%，拨备率分别为2%、10%、25%、40%、65%、90%[65] 拨备水平要求 - 公司对正常贷款和或有贷款需维持最低0.50%的拨备水平[61] 金融工具计量及估值方法 - 债务金融工具按公允价值计量，相关利息收入、指数化调整、汇兑差异和减值计入综合收益表[47] - 权益金融工具初始确认时可选择将后续公允价值变动计入其他综合收益，股息计入投资收益[48] - 按摊余成本计量的金融资产收购后按“摊余成本”和“实际利率”法估值[49] - 转售协议投资按协议利率通过摊余成本法估值，回购协议义务也按协议利率估值[50] - 客户贷款和应收账款初始按成本加增量交易成本和收入计量，后续按摊余成本计量[54] - 租赁合约应收账款按名义价值减去未赚取利息列示[54] 风险敞口评估规则 - 银行对同一交易对手的总风险敞口小于20,000 UF，且每个总风险敞口不超过商业集团投资组合总额的0.2%时适用集团评估[67] - 银行至少要对当前风险敞口大于银行设定的最低金额（不超过定义集团投资组合时有效权益的1%）的债务人进行控制和分组[67] 住宅抵押贷款组合风险指标 - 住宅抵押贷款组合的违约概率（PD）在CMG ≤ 40%、逾期0天为1.0916%，1 - 29天为21.3407%等[70] - 住宅抵押贷款组合的违约损失率（LGD）在CMG ≤ 40%、逾期0天为0.0225%，1 - 29天为0.0441%等[70] - 住宅抵押贷款组合的违约风险敞口（EAD）在CMG ≤ 40%、逾期0天为0.0002%，1 - 29天为0.0094%等[70] 商业租赁业务风险指标 - 商业租赁业务中，房地产资产逾期0天的违约概率为0.79%，1 - 29天为7.94%等[72] - 商业租赁业务中，PVB ≤ 40%时，房地产资产的违约损失率为0.05%，非房地产资产为18.2%等[73] 通用商业贷款和保理业务风险指标 - 通用商业贷款和保理业务中，有抵押且PTVG ≤ 100%、逾期0天的违约概率为1.86%，1 - 29天为11.60%等[76] - 通用商业贷款和保理业务中，有抵押且PTVG ≤ 60%时，无转让人责任的违约损失率为5.0%，有转让人责任为3.2%等[77] 违约投资组合定义 - 违约投资组合包括月末支付利息或本金延迟90天及以上的债务人的所有贷款和100%的或有贷款金额等[79] 违约组合移除条件 - 从违约组合中移除债务人需满足多项条件，如无逾期超30天的银行债务、无新的再融资等[81] FOGAPE担保信贷准备金要求 - 2020年7月17日，CMF要求确定FOGAPE COVID - 19担保信贷的特定准备金，按对应方法估计预期损失[81] - 计算FOGAPE再激活担保未覆盖金额的准备金时，需根据再融资信贷违约水平和宽限期区分处理[83] 贷款冲销情况 - 客户贷款冲销情况包括银行认为无法获得现金流、债务无执行权过期90天等[86][87] - 不同类型贷款冲销的逾期期限不同，如消费贷款（有担保和无担保）为6个月，商业贷款（有担保）为36个月[88] - 租赁业务资产冲销期限因类型而异，消费租赁为6个月，房地产租赁为36个月[90] 金融资产减值模型 - 金融资产减值模型分3个阶段，阶段1预期信用损失按12个月确认，阶段2和3按整个生命周期确认[91][92] 金融负债分类及计量 - 金融负债分为按摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入当期损益（交易性和指定）等类别[94] - 金融负债初始按公允价值减去直接交易成本计量（除特定类别），后续按分类有不同估值方法[95][98] 金融资产和负债终止确认 - 公司在特定条件下对金融资产和负债进行终止确认[99][101] 汇率换算及汇兑损益 - 2022年12月31日美元资产按市场汇率Ch$850.20 US$1换算为智利比索，2021年12月31日为Ch$852.63 US$1[105] - 综合收益表中净汇兑、指数化和外汇会计套期金额为Ch$103,200百万，2021年12月31日净亏损为Ch$35,330百万[105] 资产使用寿命估计 - 软件资产估计使用寿命最长为6年[114] - 2022年和2021年建筑物估计平均使用寿命为50年[115] - 2022年和2021年设施估计平均使用寿命为10年[115] - 2022年和2021年设备、用品及配件估计平均使用寿命为5年[115] 资产接收抵债监管冲销 - 资产接收抵债若未在止赎后一年内出售，CMF要求进行监管冲销[119] 信用证商品流通业务期限 - 信用证商品流通业务考虑自结算商业信用证，期限少于1年[121] 或有贷款拨备计算调整 - 2021年12月31日前按一定百分比确定或有贷款风险敞口金额计算拨备，2022年1月1日起按新百分比计算[123] 或有贷款暴露率及信用转换因子 - 或有贷款中，背书和担保的担保暴露率为100%，确认的外国信用证和已开立的信用证暴露率为20%，担保存款暴露率为50%，未使用信贷额度暴露率为35%等[124] - 或有信贷中，可立即终止的未使用信贷额度信用转换因子为10%，与CAE相关的或有信贷为15%，商品流通业务的信用证为20%等[125] 员工离职福利计划折现率 - 员工离职福利计划义务估值的长期运营当前折现率2022年12月31日为5.50%，2021年12月31日为5.70%[127] 每股收益计算方法 - 基本每股收益通过当期归属于银行所有者的净收入除以当期加权平均流通股数量确定，摊薄每股收益计算类似但需调整加权平均流通股数量，2022和2021年末无调整项[129] 利息和UF指数化停止应计情况 - 受损投资组合和高回收风险的当前贷款，当信贷或其分期逾期90天未支付时，银行停止在合并收益