集团审计相关 - 整体集团重要性为368万美元[7][11] - 审计范围涵盖集团超90%的总收入[7] - 集团财务报表由7个报告实体合并而成，审计团队对2个报告实体进行全面审计，对1个报告实体执行特定审计程序，未纳入审计范围的报告实体单个对净销售额或总资产的贡献不超过5%[13] - 审计师认为公司合并财务报表真实、公允地反映了公司财务状况、财务业绩和现金流量，符合国际财务报告准则和瑞士法律[3] 公司整体收入情况 - 2021年公司收入为4045万美元，2020年为2840万美元，2019年为2536.2万美元[37] - 2021年、2020年和2019年公司总营收分别为40450千美元、28400千美元和25362千美元[89] - 2021年、2020年和2019年公司客户合同收入中，SOPHiA平台分别为3946.5万美元、2722.1万美元和2371万美元，工作流设备和服务分别为98.5万美元、117.9万美元和165.2万美元，总收入分别为4045万美元、2840万美元和2536.2万美元[116] 公司亏损情况 - 2021年公司营业亏损为7148.9万美元，2020年为3738.7万美元，2019年为3228.7万美元[37] - 2021年公司税前亏损为7350.7万美元，2020年为4122.5万美元，2019年为3362.9万美元[37] - 2021年公司年度亏损为7367.5万美元，2020年为3933.9万美元，2019年为3379.1万美元[37] - 2021年基本和摊薄后每股亏损为1.33美元，2020年为0.93美元，2019年为0.90美元[37] - 2021年公司年度亏损73,675美元，2020年为39,339美元，2019年为33,791美元[40] - 2021年其他综合亏损为4,275美元，2020年为收益7,522美元，2019年为亏损1,251美元[40] - 2021年公司综合亏损总额为77,950美元，2020年为31,817美元，2019年为35,042美元[40] - 2021年公司税前亏损73,507美元，2020年为41,225美元，2019年为33,629美元[48] - 2021年、2020年和2019年，归属于股东的净亏损分别为 - 73675千美元、 - 39339千美元和 - 33791千美元[151] - 2021年、2020年和2019年，公司基本和摊薄每股亏损分别为 - 1.33美元、 - 0.93美元和 - 0.90美元[151] 公司资产负债及股东权益情况 - 截至2021年12月31日，公司总资产为320,173,000美元，2020年为132,115,000美元[43] - 截至2021年12月31日，公司总负债为44,773,000美元，2020年为31,605,000美元[43] - 截至2021年12月31日，公司股东权益为275,400,000美元，2020年为100,510,000美元[43] 公司股份及股本情况 - 2021年公司股份数量从47,955,700股增加到63,857,604股[45] - 2021年公司股本从2,460,000美元增加到3,328,000美元[45] - 2021年公司股份溢价从227,429,000美元增加到470,887,000美元[45] - 2021年公司累计亏损从137,679,000美元增加到211,354,000美元[45] - 2021年、2020年和2019年，公司加权平均已发行股份数分别为55299863股、42350757股和37775948股[151] 公司现金流情况 - 2021年净现金流用于经营活动为57,939美元，2020年为31,730美元，2019年为31,680美元[48] - 2021年净现金流用于投资活动为56,934美元，2020年为24,323美元，2019年为3,033美元[48] - 2021年净现金流来自融资活动为237,773美元，2020年为107,045美元，2019年为 - 1,023美元[48] - 2021年现金及现金等价物增加122,900美元，2020年增加50,992美元，2019年减少35,736美元[48] 公司融资及股权变动情况 - 2021年7月公司在美国纳斯达克全球市场完成首次公开募股，发行13,000,000股普通股，每股发行价18美元，净收益2.117亿美元[54] - 2021年公司完成私募配售，向GE Healthcare的关联方出售1,111,111股普通股，每股价格18美元，净收益1960万美元[56] - 2021年8月25日，IPO承销商部分行使超额配售权，购买519,493股普通股，净收益850万美元[57] - 2021年6月30日，公司进行了1比20的股票拆分[53] 公司子公司情况 - 截至2021年12月31日，公司拥有多家全资子公司，分布在法国、英国、美国、巴西、澳大利亚和意大利[51] 公司业务板块情况 - 公司经营单一业务板块，高级管理团队按单一板块评估公司财务信息和业绩[89] 公司金融资产及负债会计政策 - 公司金融资产在特定条件下终止确认，继续涉入按特定方式计量[77][79] - 应收账款按整个存续期预期信用损失确认损失准备[81] - 金融负债初始分类为按公允价值计量且其变动计入当期损益或摊余成本计量[83] - 金融负债在义务解除、取消或到期时终止确认[85] - 2023年1月1日或之后开始的年度报告期，公司需执行IAS 1关于负债分类的修订，目前正在评估影响[87] 公司收入确认方式 - 公司通过SOPHiA平台、工作流材料和服务等获取收入，不同业务收入确认方式不同[93][96][104] 公司递延合同收入情况 - 2021年1月1日和2020年1月1日递延合同收入结转金额分别为290万美元和220万美元，2021年和2020年确认的相关收入分别为300万美元和200万美元[114] 公司政府补助情况 - 2021年、2020年和2019年公司获得的研发和创新政府补助分别为40万美元、80万美元和40万美元[120] 公司经营费用情况 - 2021年、2020年和2019年公司经营费用分别为1.12047亿美元、6569.4万美元和5763.3万美元[124] 公司折旧、摊销及员工成本情况 - 2021年、2020年和2019年公司折旧和摊销费用分别为251.7万美元、175.8万美元和154.6万美元以及109.2万美元、63.2万美元和36.7万美元[125] - 2021年、2020年和2019年公司员工成本分别为7068.9万美元、4507.4万美元和3144.5万美元[125] 公司融资收入（费用）情况 - 2021年、2020年和2019年公司利息收入分别为2万美元、9.6万美元和8.6万美元，利息费用分别为65.8万美元、84万美元和97.6万美元，总融资收入（费用）净额分别为 - 201.8万美元、 - 383.8万美元和 - 134.2万美元[130] 公司税务情况 - 公司目前正在接受法国对其2018年和2019年纳税申报的审查，未发现其他正在进行的税务审查[133] - 公司根据各国家资产负债表日已知事实对合并财务报表中的税收及相关财政资产和负债进行最佳估计[135] - 公司当前所得税负债指当年应税利润的应纳税额部分，包括不确定的税务负债[136] - 截至2021年和2020年12月31日，公司为未确认的税务负债（包括利息和罚款）计提准备金分别为0.1百万美元和0.2百万美元[140] - 2021年、2020年和2019年，公司总所得税（费用）收益分别为 - 168千美元、1886千美元和 - 162千美元[142] 公司法国子公司留存收益情况 - 2021年和2020年，公司法国子公司的留存收益分别为610万美元和110万美元[149] 公司现金和现金等价物情况 - 截至2021年和2020年12月31日，公司现金和现金等价物分别为192962千美元和74625千美元[153] 公司特定资金安排情况 - 2021年7月，公司指定3000万美元存入单独银行账户，用于结算董事和高级职员保险政策下的潜在负债[154] 公司递延税资产及净经营亏损结转情况 - 截至2021年和2020年12月31日，公司未确认递延税资产总额分别为29326千美元和21338千美元[145] - 截至2021年和2020年12月31日，公司净经营亏损结转额分别为202394千美元和141896千美元[146] 公司定期存款情况 - 2021年末定期存款为72357000美元，2020年末为22720000美元[155] 公司应收账款情况 - 2021年末应收账款为7060000美元，2020年末为8877000美元；2021年末预期信用损失备抵为1676000美元，2020年末为2664000美元[158] - 截至2021年和2020年12月31日，公司最大客户余额分别占应收账款的18%和5%；单个超过应收账款1%的客户余额合计分别为460万美元和450万美元[158] 公司存货情况 - 2021年末存货为5729000美元，2020年末为3384000美元；2021年末存货备抵为793000美元，2020年末为713000美元[161] 公司其他流动资产情况 - 2021年末其他流动资产为5529000美元，2020年末为2602000美元[162] 公司应计费用情况 - 2021年和2020年，公司记录的应计费用分别为50万美元和不足10万美元[165] 公司财产和设备情况 - 2021年末财产和设备净值为4663000美元，2020年末为1772000美元[166] 公司租赁应收款情况 - 2021年末长期租赁应收款为0美元，2020年末为20万美元；2021年末净租赁应收款为20万美元，2020年末为40万美元[159] 公司商誉评估情况 - 2021年商誉可收回价值基于公司市值评估，2020年基于现金流折现预测评估[167] 公司无形资产摊销情况 - 购买软件及相关资本化成本按直线法在估计的五年使用寿命内摊销[176] - 资本化软件开发成本按直线法在估计的五年使用寿命内摊销[178] 公司无形资产净值情况 - 2021年末无形资产净值为1.5673亿美元，2020年末为1.3282亿美元[179][181] 公司估计股权价值情况 - 2021年末公司估计股权价值为9.004亿美元，超过报告净资产6.265亿美元；2020年末估计股权价值为4.653亿美元，超过报告净资产3.648亿美元[182][183] 公司租约情况 - 2021年公司签订两份重要租约，Rolle办公室租约ROU资产770万美元、租赁负债850万美元；Boston办公室租约ROU资产120万美元、租赁负债140万美元[192][193][194][195] 公司短期和低价值租赁费用情况 - 2021年和2020年短期和低价值租赁费用分别为30万美元和50万美元，现金流出相同[196] 公司与消费价格指数挂钩的租赁负债情况 - 2021年末和2020年末与消费价格指数挂钩的租赁负债分别为1080万美元和390万美元[197] 公司租赁付款折现利率情况 - 2021年和2020年用于折现租赁付款的增量借款利率范围均为2.61% - 3.47%[198] 公司ROU资产及租赁负债情况 - 2021年末ROU资产为1129.2万美元，2020年末为376.7万美元[199] - 2021年末租赁负债为1305.9万美元，2020年末为391.9万美元[199] 公司应付账款情况 - 2021年末应付账款总额为673.7万美元，2020年末为590.7万美元[200]