战争对公司业务的影响 - 2022年上半年俄乌战争使公司业务受负面影响，战争开始时约100万美元采购订单受影响，供应网络关闭[138] - 截至2022年9月30日，俄罗斯未受制裁供应点恢复，乌克兰供应点大多重新开放，但因战争不确定性，公司不会将其作为唯一标本来源[139] 公司业务发展举措 - 公司推出Marketplace Onsite Program为生物标本供应商提供支持，引入协调员简化样本管理[146] - 公司今年启动销售方法重组计划，聘请顾问评估商业和运营结构及流程以提高收入[147] - 公司目前供应商网络利用率严重偏向头部10 - 15%的供应商，公司已开始采取措施提高匹配率、市场深度和缩短匹配时间[145] 公司人员变动 - 公司首席执行官和首席运营官于2022年10月24日离职，首席财务官担任临时首席执行官[142] 公司收入情况 - 2022年前九个月非新冠收入从约606.3万美元增至647万美元，增长40.7万美元或6%，新冠收入从约252.3万美元降至97.1万美元，减少155.2万美元或62%[141] - 公司通过iSpecimen Marketplace为医学研究客户采购标本产生收入，按产出法确认收入，客户通常在发货时开票[148][149][150] - 2022年第三季度公司营收约258.3万美元，较2021年同期的约271.9万美元下降约13.5万美元，降幅5% [161][162] - 2022年前三季度公司营收约744.1万美元，较2021年同期的约858.6万美元下降约114.5万美元，降幅13% [172][173] 公司成本情况 - 收入成本主要包括标本采购价、运输成本、供应成本、支付处理及相关交易成本等[151] - 2022年第三季度公司运营成本约568.4万美元，较2021年同期的约417.8万美元增加约150.7万美元，增幅36% [161] - 2022年前三季度公司运营成本约1548.5万美元，较2021年同期的约1251.6万美元增加约296.9万美元，增幅24% [172] - 2022年第三季度技术成本约75.3万美元，较2021年同期的约54.4万美元增加约20.9万美元，增幅38% [161][164] - 2022年前三季度技术成本约191.6万美元，较2021年同期的约131.5万美元增加约60.1万美元，增幅46% [172][176] - 2022年第三季度销售和营销费用约83.3万美元，较2021年同期的约51.3万美元增加约32万美元，增幅62% [161][166] - 2022年前三季度销售和营销费用约253.1万美元，较2021年同期的约169万美元增加约84.1万美元，增幅50% [172][177] - 2022年第三季度供应开发费用约16.6万美元，较2021年同期的约17.2万美元减少约6000美元，降幅3% [161][167] - 2022年前三季度供应开发费用约59.1万美元，较2021年同期的约38.4万美元增加约20.7万美元，增幅54% [172][178] - 履行成本从2021年9个月的约95.6万美元增加到2022年的约148万美元，增长约52.5万美元，增幅55%[179] - 一般及行政费用从2021年9个月的约414.5万美元增加到2022年的约562万美元，增长约147.5万美元，增幅36%[180] - 其他费用净额从2021年9个月的约298.1万美元减少到2022年的约4.2万美元，减少约293.9万美元，降幅99%[181] 公司现金情况 - 截至2022年9月30日，公司可用现金约2070万美元，较2021年12月31日减少约710万美元；营运资金约2140万美元[184] - 2022年9个月经营活动使用的净现金约561万美元，2021年为约934.9万美元，变化373.8335万美元，增幅40%[183] - 2022年9个月投资活动使用的净现金约154.9万美元，2021年为约73.4万美元，变化 - 81.5559万美元，降幅111%[183] - 2022年9个月融资活动提供的净现金约7.8万美元，2021年为约1920万美元，变化 - 1909.8859万美元，降幅100%[183] - 2022年9个月投资活动使用的净现金主要是154.9281万美元的内部开发软件资本化；2021年是73.1172万美元的内部开发软件资本化和2550美元的购置财产设备[189] - 2022年9个月融资活动提供的净现金是7.8387万美元的股票期权行使所得；2021年主要是IPO发行普通股所得1800万美元等[190] 公司亏损情况 - 2022年第三季度净亏损309.569万美元，2021年同期为155.3023万美元；2022年前九个月净亏损808.6241万美元，2021年同期为691.1428万美元[199] - 2022年第三季度调整后EBITDA为亏损217.3243万美元，2021年同期为亏损82.329万美元；2022年前九个月调整后EBITDA为亏损612.4463万美元，2021年同期为亏损275.0061万美元[199] 公司会计政策及评估 - 公司使用调整后的息税折旧及摊销前利润（Adjusted EBITDA）这一非GAAP财务指标评估核心经营业绩，但该指标有一定局限性[194] - 公司按五步方法确认收入，包括识别合同、履约义务、确定交易价格、分配价格和确认收入[203] - 公司作为主要责任人管理采购流程，承担客户信用风险[207] - 无替代用途的标本在加入时满足履约义务，按产出法确认收入[208] - 公司将内部使用软件项目应用开发阶段的部分成本资本化，按直线法在五年内摊销[212] - 公司按授予日公允价值记录股份支付费用，在服务期内直线摊销[213] - 公司使用Black - Scholes - Merton模型确定股票期权公允价值，预期期限按简化方法确定[214] - 公司在首次公开募股前采用混合方法评估普通股公允价值，2021年6月上市后无需评估[215][216][218] - 公司选择不放弃JOBS法案的过渡期，将按私人公司时间采用新会计准则，作为新兴成长公司将依赖部分豁免[220][221][222] - 公司对截至2022年9月30日财季末的披露控制与程序有效性进行评估[226] - 公司首席执行官和首席财务官认为本季度报告期内披露控制与程序在合理保证水平上有效[226] - 截至2022年9月30日的9个月内，公司财务报告内部控制无重大影响变化[227] 公司软件成本资本化 - 2022年前九个月，公司将约154.9万美元内部开发软件成本资本化，并计划维持该投资水平至年底[140]