财务数据关键指标变化 - 公司2023年和2022年净亏损分别为1109.9488万美元和1024.5922万美元，截至2023年12月31日累计亏损达5936.4812万美元[106] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司总资产分别为15819137美元和24617653美元[353] - 2023年和2022年公司总负债分别为6078060美元和4308483美元[353] - 2023年和2022年公司股东权益分别为9741077美元和20309170美元[353] - 2023年和2022年公司营收分别为9928184美元和10402303美元，2023年较2022年下降约4.56%[355] - 2023年和2022年公司总运营费用分别为21097533美元和20588385美元，2023年较2022年增长约2.47%[355] - 2023年和2022年公司运营亏损分别为11169349美元和10186082美元，2023年较2022年增长约9.65%[355] - 2023年和2022年公司净亏损分别为11099488美元和10245922美元，2023年较2022年增长约8.33%[355] - 2023年和2022年公司基本和摊薄后每股净亏损分别为1.23美元和1.16美元[355] - 2023年和2022年公司普通股加权平均流通股数分别为9041341股和8844307股[355] - 2023年净亏损1109.95万美元，2022年为1024.59万美元[360] - 2023年经营活动净现金使用量为580.76万美元，2022年为581.77万美元[360] - 2023年投资活动净现金使用量为722.84万美元，2022年为319.12万美元[360] - 2023年融资活动净现金为7.09万美元，2022年使用量为342.14万美元[360] - 截至2023年12月31日，公司营运资金为218.97万美元，累计亏损5936.48万美元[363] - 2023年公司裁员，预计月薪酬成本降低29%，后续月支出减少超50%[364] - 2023年公司因部分客户问题，应收账款坏账准备增加28.99万美元[368] - 2023年和2022年，国外客户收入分别约占总收入的11%[379] - 2023年和2022年，国外客户应收账款分别约占应收账款的31%和10%[379] 客户收入占比情况 - 2023年有一个客户约占公司收入的25%，2022年有两个客户分别约占收入的14%和12%[120] - 2023年12月31日止年度，一个客户占公司收入的25%；2022年12月31日止年度，两个客户分别占公司收入的14%和12%[144] - 2023年一位客户占公司收入的25%，截至年底占应收账款约27%、未开票应收账款约31%[378] 公司业务布局情况 - 截至2023年12月31日，公司在23个国家有客户，在19个国家有供应点，有两个国际分销商[123] 公司持续经营风险 - 公司自成立以来一直亏损，预计可预见的未来将继续亏损且亏损可能增加[106][107] - 公司财务报表审计报告对其持续经营能力存在重大疑虑[110] - 审计机构认为公司财务报表存在持续经营的重大疑问[347] 财务报告内部控制问题 - 2023年公司发现财务报告内部控制存在重大缺陷[111] 资本需求与运营风险 - 公司可能需要额外资本，若无法满足未来资本需求将对运营产生不利影响[119] 收入与业绩预测风险 - 公司收入趋势不可预测，准确预测未来业绩的能力有限[120] - 公司季度收入难以预测且历史上波动较大，受多种因素影响[234] 增长战略风险 - 公司增长战略存在风险，可能无法实现预期结果[121][122] 国际业务扩张风险 - 国际业务扩张会使公司面临额外风险，可能损害业务和财务状况[123][124][125][127] 技术费用与平台开发情况 - 2023财年公司技术费用为5386165美元，内部开发软件资本化金额为3767332美元[130] - 公司iSpecimen Marketplace平台技术含数据摄取与协调、搜索、工作流管理、管理合规与报告四个功能领域，需持续开发[130] 平台业务风险 - 平台可能因技术标准、竞品等因素变得过时或商品化，影响公司业务[131] 安全风险 - 若安全措施被破坏，公司可能面临法律和财务风险，损失客户和声誉[132] 盈利能力影响因素 - 客户需求变化、销售营销能力不足等因素可能影响公司盈利能力[138][140] 客户信用风险 - 公司承担客户信用风险，客户组合增加了收款风险[142][143] 客户依赖风险 - 公司依赖少数客户获得大部分收入，无经常性收入模式，大客户流失会影响运营[144] 平台可扩展性与盈利能力问题 - iSpecimen Marketplace目前不支持全自助电商，影响公司可扩展性和盈利能力[145] 政府合同收入占比 - 2023年和2022年与美国政府机构和承包商签订的合同分别占公司总收入的1.0%和8.3%[148] 订单完成情况 - 2023年和2022年收到的订单，公司分别完成了约77%和76%的订单总价值[147] 标本符合规格情况 - 2023年临床残余标本、银行研究标本和定制研究收集符合规格的标本百分比分别为99%、97%和99%，2022年分别为99%、99%和99%，符合规格的标本百分比同比下降[161] 供应商营收成本占比 - 2023年有一个供应商占公司总营收成本的13%，另外三个供应商合计占23%；2022年有两个供应商各占总营收成本的12%，另外两个供应商合计占16%[162] 收入来源结构 - 2023年约52%的收入来自从供应伙伴生物银行现有样本库存中采购的标本[163] 供应网络问题 - 2022年初俄乌战争爆发时，公司约有100万美元的采购订单由乌克兰和俄罗斯的供应网络履行，该供应网络迅速关闭[170] 业务发展周期 - 公司业务发展周期长，医疗保健供应商采用其技术解决方案从初步接触到签订合同可能需要长达18个月或更久，实施技术还需数月到一年或更久[157] 供应伙伴依赖风险 - 公司依赖供应伙伴提供符合规格的产品和服务，不进行深入质量控制检查，依靠客户自行检查并提供退款或更换[160] 人员相关风险 - 公司未来成功取决于能否留住关键人员并吸引、留住和激励合格人员，招聘合格人员尤其是销售领域存在困难[172] - 公司高级管理团队管理上市公司经验有限，监管合规可能分散其对日常业务管理的注意力[173] 竞争风险 - 公司竞争对手众多，一些大型生物标本供应商资源更丰富，可能通过并购整合并加大投入，公司可能难以与之竞争[174][176] - 公司可能因竞争对手有生物样本库和采集中心而失去业务，对手能更快交付样本[177] - 竞争对手可能降价以减少库存或因成本优势施压公司价格，影响公司收入和毛利率[178] 宏观经济影响 - 经济衰退会使生物制药行业研发支出年增长率下降，影响公司产品和服务需求、收入及盈利能力[179] - 高通胀使公司员工工资、物资成本及销售、营销和管理成本增加[181] 供应链风险 - 供应链限制会影响公司及时履行客户订单，对经营和财务状况产生不利影响[183] 销售税损失风险 - 公司因未收取应税销售的销售税而产生损失，可能无法从所有客户处收回此前销售税[185] 联邦净运营亏损结转情况 - 截至2023年12月31日，公司有大约5080万美元的联邦净运营亏损结转，其中约1300万美元在2037年各时期到期，约3780万美元可无限期结转[186] 第三方技术许可风险 - 公司使用第三方技术许可，若无法以可接受商业条款获得，将损害业务、财务和经营结果[190] 开源软件风险 - 公司使用开源软件，可能面临第三方所有权和未经授权使用的索赔[191] 法规合规风险 - 公司若不遵守联邦、州和国际数据保护法规，将面临罚款、诉讼等，对业务产生重大不利影响[197][198] - 公司产品和服务受美国出口管理条例、海关条例和经济贸易制裁条例等进出口法规约束，违规可能面临民事或刑事处罚，包括失去进出口特权、罚款甚至监禁[207] - 公司实验室受联邦和州有关生物危害处理的法律法规约束，利用外部供应商处理实验室标本[200] - 公司采购和分发标本受国际和外国类似美国的环境、健康安全、生物危害和进出口规则约束，可能未意识到这些规则[202] - 公司收集标本用于研究需遵守美国联邦、州和地方法律法规，以及其他国家关于人类标本伦理收集的规定，违规可能面临罚款、刑事处罚等[204] - 公司业务还受职业安全与健康法规、疾病控制中心进口许可计划规则、运输规则等众多法律法规约束，合规成本可能较高[208] 上市合规风险 - 公司收到纳斯达克通知，因连续30个工作日收盘价低于1美元，不符合继续上市的最低出价要求，有180天（至2024年4月8日）的初始合规期来恢复合规，需连续10个工作日收盘价达到或超过1美元/股，若无法达标可能有额外180天合规期，否则可能被摘牌[213] 股票相关情况 - 截至2023年12月31日，公司有9,083,371股普通股流通在外；有296,268股普通股的未行使股票期权，平均行权价2.17美元/股；有116,357股受限股票单位，平均价格5.67美元；有102,500股普通股的未行使认股权证，平均行权价9.88美元/股；公司预留1,869,500股用于2021年股票激励计划[218] - 公司于2024年2月13日回购了出售股东提供的1,312,500股普通股认股权证对应的股票，这些股票不再流通在外[218] - 美国证券交易委员会规定“低价股”通常指每股价格低于5美元的股票，公司普通股未来可能构成“低价股”，相关规则可能限制其市场流动性[215] - 美国经纪交易商向非既定客户或“合格投资者”（一般指净资产超过100万美元或年收入超过20万美元，或与配偶年收入超过30万美元的个人）出售低价股时，需进行特殊适用性认定并获得购买者书面同意[216] 股权控制情况 - 截至2023年12月31日，持有超5%公司普通股的高管、董事和主要股东共同控制约33.7%的流通普通股[219] 优先股发行授权 - 修订后的公司章程授权董事会最多发行5000万股优先股[222] 股东特别会议权利 - 股东持有超15%的流通股可召开特别会议[223] ATM融资情况 - 公司目前的ATM融资最高可获得150万美元的总收益[232] 新兴成长型公司风险 - 公司作为“新兴成长型公司”，可能因豁免报告要求和延长会计准则过渡期，导致吸引投资者和筹集资金困难[239] 保险风险 - 公司董事和高管责任保险及商业责任保险有限，第三方索赔可能超保额[241] 法规合规成本 - 作为美国上市公司，需遵守多项法规，产生重大合规成本，耗费资源并分散管理层注意力[242] 萨班斯 - 奥克斯利法案影响 - 《萨班斯 - 奥克斯利法案》第404节要求评估财务报告内部控制，可能发现需改进的问题[245] - 若无法及时满足第404节要求，可能导致投资者对财务报表可靠性信心下降，使普通股市值下跌[246] 金融工具公允价值情况 - 公司持续监控投资成本基础与估计公允价值之间的差异，当确定无法按固定到期证券合同条款收回全部到期金额或权益证券公允价值无法在合理时间内恢复时，需记录非暂时性减值费用[382] - 对于现金及现金等价物、应收账款和应付账款等某些金融工具，由于其短期性质，2023年12月31日和2022年12月31日的账面价值分别近似其公允价值[384] 收入确认方法 - 公司采用五步方法确认收入，包括识别与客户的合同、识别合同中的履约义务、确定交易价格、将交易价格分配至合同中的履约义务以及在满足履约义务时确认收入[385] 业务收入模式 - 公司通过专有软件iSpecimen Marketplace为医学研究客户从医院、实验室等供应点采购标本产生收入，履约义务是以“尽力而为”的方式按约定价格为客户从供应商处采购符合规格的标本[386] 业务角色与风险承担 - 公司在安排中充当主要责任人，管理采购过程，决定供应商，通常取得标本实物，设定标本价格并承担客户信用风险[388] 收入确认时间与方法 - 公司在创造对自身无替代用途且有可执行收款权的资产时，随时间确认收入，一般在标本加入时满足履约义务，使用产出法确认收入，产出按加入的标本数量衡量[389][391] 发票开具与订单履行情况 - 客户通常在发货时开具发票，根据订购标本数量，可能需要多个会计期间才能完全履行采购订单，同一采购订单可能会开具多张发票[392] 收入抵销与重分类 - 对无替代用途且有可执行收款权的标本，加入时在应收账款 - 未开票中记录收入抵销项，发货并开票后从应收账款 - 未开票重分类至应收账款[393] 标本退货情况 - 客户通常有14天时间检查标本是否符合采购订单规格，有权要求更换标本或获得付款报销，公司标本拒收退货历史较少，未记录退货准备[394]