投资账面价值变化 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，有限责任投资账面价值分别为100万美元和190万美元[70] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，按公允价值计量的有限责任投资账面价值分别为1920万美元和1880万美元[71] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司对私人公司投资账面价值均为80万美元[73] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司房地产投资账面价值分别为1220万美元和1070万美元[75] 投资交易情况 - 2021年第二季度，Net Lease的一家有限责任公司以1430万美元出售投资性房地产，公司在2021年第三季度财务报表记录该交易[72] - 2022年9月29日，Flower以1220万美元出售投资性房地产，部分收益用于偿还590万美元应付票据[75] 投资收入与收益情况 - 2022年和2021年第三季度净投资收入分别为46.3万美元和38.9万美元，前九个月分别为154.7万美元和121.3万美元[76] - 2022年和2021年第三季度净实现收益分别为79.7万美元和15.9万美元，前九个月分别为103.5万美元和39.7万美元[76] 商誉与无形资产情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，商誉余额分别为1.00773亿美元和1.10247亿美元[79] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，无形资产净账面价值分别为1.01489亿美元和1.0777亿美元[82] - 2022年和2021年第三季度无形资产摊销分别为140万美元和240万美元，前九个月分别为440万美元和340万美元[84] - 2021年第三季度收购PWI时记录了1960万美元可单独辨认无形资产，导致2021年第三季度摊销费用增加190万美元[85] 财产和设备情况 - 2022年9月30日和2021年12月31日，财产和设备账面价值分别为1.06025亿美元和1.08587亿美元[86] - 2022年和2021年第三季度财产和设备折旧费用均为80万美元，前九个月分别为250万美元和290万美元[86] 利率互换与回购协议情况 - 2021年4月1日公司签订利率互换协议，初始名义金额1190万美元，2022年9月15日修订，固定利率为1.103%，2024年2月29日到期[87][88] - 2022年9月30日利率互换合约名义金额为910万美元，公允价值为资产30万美元，2022年前三季度分别确认收益10万美元和20万美元[90] - 2022年8月2日公司签订回购协议，支付约200万美元获得回购选择权，回购价格为未偿本金和递延利息的63.75% [91][93] - 2022年9月20日公司签订额外协议，可按63.75%价格回购部分第五笔TruPs [94] - 2022年9月26日公司签订协议，支付约30万美元获得回购选择权，回购价格为未偿本金和递延利息的63% [95][97] - 2022年9月30日TruPs期权合约名义金额为5970万美元，公允价值为资产1580万美元，前三季度分别确认初始收益1140万美元和后续公允价值变动收益210万美元[101] 债务情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司债务总额分别为3.04315亿美元和3.14072亿美元，账面价值分别为2.83625亿美元和2.92715亿美元，公允价值分别为2.58681亿美元和3.08494亿美元[102] - 2021年10月1日收购Ravix时获得Ravix贷款，本金600万美元，循环信贷额度100万美元，2022年9月30日利率为6.00%，循环信贷于2023年10月1日到期，定期贷款于2027年10月1日到期，2022年9月30日和2021年12月31日账面价值分别为530万美元和570万美元[103] - 2020年12月1日收购PWI时获得2020 KWH贷款，本金2570万美元，包括2470万美元定期贷款和100万美元循环信贷额度，2022年9月30日利率为5.33%，于2025年12月1日到期，2022年9月30日和2021年12月31日账面价值分别为1650万美元和2090万美元[106][107] - 2016年7月收购CMC Industries时承担的抵押贷款，初始估计公允价值1.917亿美元，包括未偿还本金1.8亿美元和溢价1170万美元，固定利率4.07%，于2034年5月15日到期[109] - 2021年6月2日TRT对抵押贷款进行修订，额外借款1500万美元，固定利率3.20%，公司记录发行成本折扣170万美元，于2034年5月15日到期[110][111] - 2021年12月30日收购VA Lafayette时承担LA抵押贷款，包括高级摊销票据、高级只付利息票据和次级票据，初始记录为未偿还本金1350万美元加溢价350万美元[113] - 2015年1月5日Flower承担920万美元抵押贷款，固定利率4.81%，原定于2031年12月10日到期，2022年9月29日出售投资性房地产并偿还部分本金，2022年9月30日账面价值为600万美元[114] - 2020年4月公司部分子公司获得薪资保护计划贷款，总额290万美元，年利率1.00%，符合条件可获贷款豁免[115] - 2021年12月31日至2022年9月30日，公司次级债务公允价值增加130万美元，其中370万美元因特定工具信用风险导致公允价值下降，500万美元为债务公允价值变动损失[119] - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司递延应付利息分别为2320万美元和1870万美元[120] 贷款契约情况 - Ravix贷款包含杠杆比率和固定费用比率等契约，限制Ravix承担额外债务、设立留置权等能力[105] - 2020 KWH贷款包含杠杆比率、固定费用比率和年度资本支出限制等契约，限制KWH承担额外债务、设立留置权等能力[108] 薪资保护计划贷款情况 - 美国财政部将对超200万美元的薪资保护计划（PPP）贷款进行审计，若公司审计结果不利，需返还全部贷款并可能面临罚款[116] - 2020年12月21日，美国小企业管理局（SBA）批准免除一笔PPP贷款本息共40万美元；2021年第一季度，SBA批准免除其余四笔贷款本息共250万美元[117] 资本证券情况 - 2002年12月4日至2003年12月16日，公司六家子公司信托向第三方发行9050万美元30年期资本证券，对应浮动利率次级递延利息债券利率为伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）加3.85% - 4.20%的利差[118] 租赁情况 - 2022年第三季度和前九个月，公司经营租赁成本分别为20万美元和70万美元，可变租赁成本分别低于10万美元和10万美元；2021年对应数据相同[122] - 截至2022年9月30日，公司租赁负债年度到期情况：2022年16.2万美元，2023年40.2万美元，2024年35.6万美元，2025年18万美元，2026年11.4万美元，2027年及以后12万美元；加权平均剩余租赁期限为3.43年，加权平均折现率为5.84%[123] - 2022年和2021年前九个月，公司租赁收入分别为1080万美元和1000万美元，可变租赁收入分别为10万美元和0[127] - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司经营租赁物业净账面价值分别为1.0521亿美元和1.07486亿美元[128] 客户合同收入情况 - 2022年第三季度和前九个月，公司来自客户合同的服务费用和佣金收入分别为2239.6万美元和6844.2万美元，2021年对应数据分别为1762.7万美元和5495.6万美元[130] - 2022年9月30日和2021年12月31日，客户合同应收账款分别为720万美元和670万美元[139] - 2022年9月30日和2021年12月31日，递延服务费用分别为8442.8万美元和8921.7万美元，减少主要因2022年7月29日处置PWSC[141] - 截至2022年9月30日，约52.2%的递延服务费用预计在一年内确认为服务费用和佣金收入[142] - 2022年和2021年9月30日止三个月，递延合同成本净额分别为1306.5万美元和904.7万美元[146] - 2022年和2021年9月30日止九个月，递延合同成本净额分别为1306.5万美元和904.7万美元[146] 所得税情况 - 2022年和2021年9月30日止三个月，所得税费用（收益）分别为607.4万美元和 - 245.6万美元[147] - 2022年和2021年9月30日止九个月，所得税费用（收益）分别为565.9万美元和 - 613.9万美元[147] - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司净递延所得税负债分别为3130万美元和2860万美元[150] 每股收益情况 - 2022年和2021年9月30日止三个月，基本每股持续经营收益（亏损）分别为1.78美元和 - 0.05美元，摊薄每股持续经营收益（亏损）分别为1.59美元和 - 0.05美元[151] - 2022年和2021年9月30日止九个月，基本每股持续经营收益（亏损）分别为1.54美元和 - 0.07美元，摊薄每股持续经营收益（亏损）分别为1.42美元和 - 0.07美元[151] 受限股票奖励情况 - 2018年公司授予某高管500,000份受限普通股奖励，2022年9月30日未摊销薪酬费用为0.6百万美元[156] - 2021年公司授予某些高管1,092,754份受限普通股奖励，2022年前九个月100,000份股份归属，2022年9月30日未摊销薪酬费用为2.9百万美元[157] - 2022年前九个月受限股票奖励的股份归属56,194份，因预扣税取消43,806份，2022年9月30日未归属股份为1,152,754份[158] - 2022年和2021年第三季度受限股票奖励的基于股票的薪酬费用分别为0.2百万美元和0.3百万美元，前九个月分别为0.7百万美元和1.9百万美元[159] - 2022年前九个月，Modified PWSC RSA和2020 PWSC RSA分别有437.50份和109.38份股份归属，2022年9月30日未摊销薪酬费用均为零[165][166] - 2022年和2021年第三季度PWSC受限股票奖励的基于股票的薪酬费用分别为2.7百万美元和0.2百万美元，前九个月分别为2.8百万美元和1.1百万美元[167] - 2021年Ravix授予某高管199,000份受限B类普通股单位奖励，2022年9月30日未归属股份为115,667份，未摊销薪酬费用为0.2百万美元[168][170] - 2022年第三季度和前九个月2021 Ravix RUA基于股票的薪酬费用分别少于0.1百万美元和0.1百万美元[171] 累计其他综合收益情况 - 2022年第三季度累计其他综合收益净损失为4,057千美元，前九个月为收益1,181千美元[173][176] - 2021年第三季度累计其他综合收益净损失为1,065千美元，前九个月为6,690千美元[174][176] - 2022年和2021年第三季度及前九个月，累计其他综合收益重分类至未审计合并经营报表，2022年第三季度和前九个月净实现收益分别为-3000美元和-10000美元，2021年分别为-11000美元和-25000美元[177] 业务部门构成情况 - 公司通过扩展保修、租赁房地产和Kingsway Search Xcelerator三个可报告部门开展业务[178] - 扩展保修部门的IWS在25个州和哥伦比亚特区通过信用合作社向会员提供售后车辆保护服务，客户遍布50个州；Geminus的子公司Penn和Prime分别在32个和40个州销售车辆服务协议；PWI在50个州向二手车买家销售和管理车辆服务协议；PWSC于2022年7月29日被处置，此前在除阿拉斯加和路易斯安那州外的所有州销售新房保修产品；Trinity在美国销售多种保修产品并提供设备维护支持服务[179][180][182][183][184][185] - 租赁房地产部门包括CMC和VA Lafayette，分别将房地产出租给第三方[186][187][188] - Kingsway Search Xcelerator部门的Ravix为24个州和4个国家的客户提供外包金融服务和人力资源咨询[189] - 公司通过三个可报告业务部门开展业务，分别为延长保修、租赁房地产和Kingsway Search Xcelerator[238] - 延长保修部门包括IWS、Geminus、PWI、PWSC和Trinity等子公司，公司于2022年7月29日处置了PWSC[239] - 租赁房地产部门包括CMC Industries和VA Lafayette子公司，CMC拥有约192英亩房地产，VA Lafayette拥有约6.5英亩及29,224平方英尺医疗办公楼[245][246][2