可供出售投资情况 - 2022年12月31日约有208项可供出售投资处于未实现亏损状态[80] - 2023年和2022年截至9月30日的三个月和九个月，公司未对可供出售固定到期投资计提减值损失[81] - 2023年前三季度可供出售投资净收益分别为0和2万美元，2022年同期为 - 2万美元和 - 22万美元[87] 有限责任投资情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，有限责任投资账面价值分别为80万美元和100万美元，2023年前三季度减值10万美元[83] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，按公允价值计量的有限责任投资账面价值分别为360万美元和1710万美元，2023年前三季度减值为零和10万美元[84] - 截至2023年9月30日，有限责任公司投资公允价值为359.9万美元，使用1.0x - 9.0x的估值倍数[233][239] - 截至2022年12月31日，有限责任公司投资公允价值为319.6万美元，使用1.0x - 9.0x的估值倍数[237][239] - 2023年前三季度，有限责任公司投资公允价值变动收益为76.3万美元[237] - 2023年9月30日，有限责任投资公允价值为0美元，2022年12月31日为13863000美元[240] Net Lease业务情况 - 2022年第四季度，Net Lease的一家有限责任公司债务再融资，获得520万美元债务收益；2023年第一季度，Net Lease出售投资性房地产获1580万美元，净收益810万美元，截至2023年9月30日投资账面价值为零[85] - 公司在2023年第一季度出售了Net Lease的最后一处投资性房地产，截至2023年9月30日，Net Lease对其基础投资的投资为零[226] 私人公司投资情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，对私人公司投资账面价值分别为90万美元和80万美元，2023年前三季度调整增加公允价值10万美元[86] - 2023年第三季度和前九个月，公司因可观察价格变化分别调增对私营公司某些投资的公允价值0.1百万美元和0美元，2022年同期为0美元[242] 净投资收入情况 - 2023年前三季度净投资收入分别为35.1万美元和141.9万美元，2022年同期为46.3万美元和154.7万美元[87] 商誉情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，商誉分别为4639.9万美元和4549.8万美元，2023年收购SPI产生90万美元商誉[90] 无形资产情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，无形资产净值分别为3081.7万美元和3309.9万美元，2023年收购SPI新增200万美元无形资产[93] - 2023年9月7日，公司收购SPI，相关无形资产公允价值在公允价值层级中被确定为第3级[243] - 客户关系公允价值1200000美元，涉及增长率3.0%、损耗率5.0%、折现率21.0%；开发技术公允价值600000美元，涉及特许权使用费率5.0%、折现率19.0%；商标公允价值170000美元，涉及特许权使用费率1.0%、折现率19.0%[244] 商标减值情况 - 2022年11月30日年度定性评估后，公司对特定商标进行定量评估，其估计公允价值超账面价值，未记录减值[98] 财产和设备情况 - 2023年9月30日和2022年12月31日，公司财产和设备成本分别为170.1万美元和181.4万美元，账面价值分别为63.9万美元和77.3万美元[99] - 2023年和2022年截至9月30日的三个月，财产和设备折旧费用均为10万美元；九个月均为20万美元[99] 利率互换协议情况 - 2021年4月1日，公司与CIBC Bank USA签订利率互换协议，初始名义金额1190万美元，2024年2月29日到期，固定利率从1.18%调整为1.103%[100] - 2023年9月30日，利率互换合约名义金额730万美元，公允价值为资产10万美元；2022年12月31日为30万美元[102] - 2023年截至9月30日的三个月和九个月，利率互换公允价值变动损失分别为10万美元和20万美元；2022年分别为收益10万美元和40万美元[102] 信托优先股债务回购期权情况 - 2022年8月2日、9月20日和9月26日，公司分别签订信托优先股债务回购期权协议，支付约200万美元和30万美元[103][106][107] - 2022年12月31日，信托优先股债务回购期权合约公允价值1900万美元；2023年截至9月30日的九个月，公允价值变动损失140万美元[112] - 2023年截至9月30日的九个月，公司支付5650万美元回购信托优先股债务[112] - 截至2022年12月31日，信托优先股债务回购期权公允价值为1903.4万美元，使用8.95%的信用利差、2.3%的利率波动率等[237][239] - 2023年前三季度，信托优先股债务回购期权公允价值变动损失为136.6万美元[237] 公司债务情况 - 2023年9月30日和2022年12月31日，公司债务账面价值分别为4093.6万美元和10209.2万美元[113] - 2022年12月31日至2023年9月30日，公司次级债务减少5520万美元，其中因回购减少5610万美元，回购债务公允价值变动减少30万美元，剩余债务公允价值变动增加120万美元[134][136] Ravix贷款情况 - 2021年Ravix贷款本金600万美元，年利率为Prime Rate加0.5%或3.75%中较高者，2023年9月30日利率为9.00%，期限至2027年10月1日，记录发行成本折扣20万美元[116] - 2022年Ravix贷款新增本金600万美元，年利率为Prime Rate加0.75%，2023年9月30日利率为9.25%，期限至2028年11月16日，记录发行成本折扣10万美元[117][118] Revolver额度情况 - 2022年Revolver额度100万美元，年利率为Prime Rate加0.50%，2023年9月30日和2022年12月31日余额为零，期限至2024年11月16日[117] SNS贷款情况 - SNS贷款本金650万美元，年利率为Prime Rate加0.5%或5.00%中较高者，2023年9月30日利率为9.00%，期限至2028年11月18日，记录发行成本折扣10万美元[122][123] - 2023年9月30日和2022年12月31日SNS贷款中，定期贷款账面价值分别为590万美元和640万美元，循环贷款分别为零和40万美元[122] 2020年KWH贷款情况 - 2020年KWH贷款本金2570万美元，包括2470万美元定期贷款和100万美元循环信贷额度，年利率曾为LIBOR加2.75%（下限0.75%），后改为SOFR加2.62% - 3.12%（下限0.75%），2023年9月30日利率为8.20%，期限至2025年12月1日[125][126] - 2023年9月30日和2022年12月31日2020年KWH贷款中，定期贷款账面价值分别为1210万美元和1600万美元，循环贷款均为50万美元[126] - 2020 KWH贷款发行成本折扣为40万美元，2023年2月KWH签订第二修正案，可获最高1000万美元延迟提取定期贷款，到期日为2025年12月1日，本金按季度分期偿还，比例为提取金额的3.75%[128][130] Kingsway CT Statutory Trust情况 - Kingsway CT Statutory Trust I本金15000美元，年利率为LIBOR加4.00%，2032年12月4日付息[114] - Kingsway CT Statutory Trust II本金17500美元，年利率为LIBOR加4.10%，2033年5月15日付息[114] - Kingsway CT Statutory Trust III本金20000美元，年利率为LIBOR加4.20%，2033年10月29日付息[114] 信托优先股回购情况 - 2023年3月22日，公司完成回购五笔信托优先股，支付总额5650万美元，回购本金7550万美元和递延应付利息2300万美元，确认收益3160万美元，截至2023年9月30日，剩余信托优先股本金为1500万美元[133] 运营租赁成本情况 - 2023年9月30日止三个月，运营租赁成本和可变租赁成本分别为10万美元和10万美元，九个月分别为30万美元和10万美元；2022年同期三个月分别为20万美元和不足10万美元，九个月分别为70万美元和10万美元[141] 租赁负债情况 - 截至2023年9月30日，租赁负债年度到期情况为：2023年12.4万美元，2024年44.2万美元，2025年28.3万美元，2026年22万美元，2027年16.2万美元，2028年及以后7.9万美元，未折现租赁付款总额131万美元，租赁负债总额117万美元，加权平均剩余租赁期限3.66年，加权平均折现率5.99%[142] 与客户合同收入情况 - 2023年9月30日止三个月，与客户合同收入为2479万美元，九个月为7737.6万美元；2022年同期三个月为2239.6万美元，九个月为6844.2万美元[144] 车辆服务协议情况 - 车辆服务协议退款历史平均为原费用的9% - 13%，公司收入为扣除退款相关可变对价后的净额[146] - 2022年第一季度，IWS因车辆服务协议费用的递延收入和递延合同成本估计变更记录净费用90万美元，使递延服务费用增加110万美元，递延合同成本增加20万美元[153] 客户合同应收账款情况 - 2023年9月30日和2022年12月31日，客户合同应收账款分别为940万美元和1030万美元[154] 信用损失备抵情况 - 2023年截至9月30日的三个月和九个月，公司信用损失备抵分别增加了10万美元和20万美元[155] 递延服务费用情况 - 2023年截至9月30日的九个月，递延服务费用期初余额为82713000美元，新增43891000美元，确认44290000美元，期末余额为82314000美元[156][157] - 公司预计在一年内将2023年9月30日递延服务费用的约47.3%确认为服务费用和佣金收入[158] 递延合同成本情况 - 2023年和2022年截至9月30日的三个月，递延合同成本期末余额分别为1389.2万美元和1306.5万美元；九个月期末余额分别为1389.2万美元和1306.5万美元[161] 所得税费用情况 - 2023年和2022年截至9月30日的三个月，所得税费用分别为 - 10.2万美元和606.1万美元；九个月所得税费用分别为81万美元和562万美元[162] 估值备抵情况 - 2023年和2022年截至9月30日的三个月，公司分别释放0.3百万美元的估值备抵；九个月分别释放0.3百万美元和0.8百万美元[163] 净递延所得税负债情况 - 2023年9月30日和2022年12月31日，公司净递延所得税负债分别为450万美元和420万美元[164] 每股亏损（收益）情况 - 2023年和2022年截至9月30日的三个月，基本每股亏损（收益）分别为 - 0.04美元和1.67美元；九个月分别为1.00美元和1.43美元[165] - 2023年和2022年截至9月30日的三个月，摊薄每股亏损（收益）分别为 - 0.04美元和1.49美元；九个月分别为0.97美元和1.32美元[165] 潜在摊薄证券情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，未计入摊薄每股（亏损）收益计算的潜在摊薄证券分别为1,046,947股和511,740股[169] 受限股票奖励情况 - 2023年9月30日，未归属的2018年受限股票奖励的总未摊销薪酬费用为0.2百万美元，2020年计划受限股票奖励为2.5百万美元[170][171] - 2023年前九个月，2020年计划受限股票奖励有100,000股完全归属[171] - 受限股票奖励的基于股票的薪酬费用在2023年和2022年9月30日止三个月均为0.2百万美元，前九个月均为0.7百万美元[173] - 2022年9月30日止三个月和九个月，PWSC受限股票奖励的基于股票的薪酬费用分别为2.7百万美元和2.8百万美元[177] - 2023年9月30日和2022年12月31日，2021年Ravix受限普通股单位奖励未归属单位分别为75,736个和91,361个，总未摊销薪酬费用为0.2百万美元[183] - 2023年9月30日和2022年12月31日，SNS受限普通股单位奖励未归属单位均为50,000个，总未摊销薪酬费用为0.2百万美元[187] - 2023年9月30日，SPI受限普通股单位奖励未归属单位为115,667个，总未摊销