股权单位出售及相关安排 - 2021年4月19日，公司完成出售862.5万个股权单位，每个单位规定金额为100美元[332] - 每个公司单位包含一份远期合约和1/10（即10%）的C系列强制可转换优先股的不可分割实益所有权权益[332] - 远期合约持有人需在2023年12月1日购买公司普通股，购买价格为每个股权单位100美元[333] - 公司将按每年7.75%的利率就每个股权单位100美元的规定金额支付季度合约调整付款[333] - 优先股最初不支付股息，预计在2023年12月1日前重新发售[334] - 若优先股重新发售失败，2023年12月1日起转换率为零，优先股将自动转让给公司[334] - 公司认为远期合约和优先股主体为单一会计单位，将股权单位作为优先股计入权益[335] - 季度合约调整付款的现值作为负债记录，抵销项记录在优先股中[335] - 2021年4月19日，公司出售862.5万个股权单位，净收益8.355亿美元[505] - 公司将按每年7.75%的利率支付季度合同调整付款[507] - C系列强制可转换优先股预计在2023年12月1日前重新发售，若未成功，转换率将为零[508] - 根据股权单位条款，购买合同和C系列强制可转换优先股发行的普通股最大数量均为3520万股[510] - 股权单位发行成本2700万美元，其中2250万美元冲减优先股，450万美元冲减购买合同负债[511] 关键审计事项 - 审计师认为公司受监管子公司的会计处理是关键审计事项，因其涉及重大判断和高度主观性[330] - 审计师认为股权单位的会计处理是关键审计事项，因其应用会计指引时涉及重大判断[336] 财务数据关键指标变化 - 2021年总运营收入为48.996亿美元，2020年为46.817亿美元，2019年为52.089亿美元[338] - 2021年净收入为5.888亿美元，2020年净亏损为0.142亿美元，2019年净收入为3.831亿美元[338][340] - 2021年基本每股收益为1.35美元，2020年基本每股亏损为0.19美元，2019年基本每股收益为0.88美元[338] - 2021年综合收入为6.187亿美元，2020年综合亏损为0.783亿美元，2019年综合收入为3.277亿美元[340] - 2021年总资产为241.569亿美元，2020年为220.405亿美元[342] - 2021年股东权益总额为72.729亿美元，2020年为58.378亿美元[343] - 2021年长期债务（不包括一年内到期金额）为91.834亿美元，2020年为92.198亿美元[343] - 2021年总流动负债为27.462亿美元，2020年为22.794亿美元[343] - 2021年其他负债总额为49.544亿美元，2020年为47.035亿美元[343] - 2021年净收入为5.888亿美元，2020年为亏损1420万美元，2019年为3.831亿美元[344] - 2021年经营活动产生的净现金流为12.179亿美元，2020年为11.04亿美元，2019年为15.833亿美元[344] - 2021年投资活动使用的净现金流为22.049亿美元，2020年为8.791亿美元，2019年为19.224亿美元[344] - 2021年融资活动产生的净现金流为9.563亿美元，2020年为亏损2.477亿美元，2019年为3.664亿美元[344] - 2021年末现金、现金等价物和受限现金为9490万美元，2020年末为1.256亿美元，2019年末为1.484亿美元[344] - 2021年末股东权益总额为72.729亿美元，2020年末为58.378亿美元，2019年末为59.867亿美元[345] - 2021年普通股股息支付为3.452亿美元，2020年为3.216亿美元，2019年为2.985亿美元[344] - 2021年优先股股息支付为5510万美元，2020年为5510万美元，2019年为5610万美元[344] - 2021年非控股股东贡献为2.451亿美元，2020年为8220万美元，2019年为0[344] - 系列A、B、C股的总清算优先权分别为4亿美元、5亿美元和8.63亿美元[345] - 2019 - 2021年优先股和普通股股份数量有变化，2019年初优先股420千股，2021年末为1303千股；2019年初普通股376326千股，2021年末为409266千股[346] - 2021 - 2019年公司AFUDC的税前利率分别为3.3%、2.6%、3.0%[357] - 2021年末和2020年末采用LIFO法计价的天然气库存分别为4490万美元和4230万美元[364] - 2021年末和2020年末采用LIFO法计价的天然气库存，其估计重置成本比LIFO成本分别低1360万美元和1960万美元[364] - 2021年末和2020年末采用加权平均成本法计价的天然气库存分别为2.824亿美元和1.488亿美元[365] - 2021年12月31日，公司总运营收入为48.996亿美元，其中天然气分销运营为31.712亿美元，电力运营为16.963亿美元，公司及其他为0.321亿美元[390] - 2020年12月31日，公司总运营收入为46.817亿美元，其中天然气分销运营为31.281亿美元，电力运营为15.359亿美元，公司及其他为0.177亿美元[390] - 2019年12月31日，公司总运营收入为52.089亿美元，其中天然气分销运营为35.097亿美元，电力运营为16.984亿美元，公司及其他为0.008亿美元[390] - 2021年与2020年相比，总运营收入增长4.65%，天然气分销运营增长1.38%，电力运营增长10.44%，公司及其他增长81.36%[390] - 2020年与2019年相比，总运营收入下降10.12%，天然气分销运营下降10.87%，电力运营下降9.56%，公司及其他增长2087.5%[390] - 2020年12月31日，客户应收账款（已开票，扣除准备金）余额为4亿美元，未开票（扣除准备金）余额为3.272亿美元；2021年12月31日，已开票余额为4.596亿美元，未开票余额为3.37亿美元[393] - 2021年1月1日，信用损失备抵总额为5230万美元，当期计提720万美元，核销5440万美元，收回1840万美元，12月31日余额为2350万美元；2020年1月1日总额为1300万美元，当期计提5460万美元，核销2970万美元，收回1440万美元，12月31日余额为5230万美元[396] - 2021年12月31日，合并子公司的非控股权益总额为3.256亿美元，2020年为8560万美元[402] - 2021年，归属于非控股权益的净收入（损失）总额为390万美元，2020年为340万美元[402] - 2021年12月31日，Rosewater和Indiana Crossroads Wind的总贡献分别为1360万美元和5.118亿美元，2020年分别为1565万美元和0美元[402] - 2021年12月31日，Rosewater和Indiana Crossroads Wind的总资产分别为1.763亿美元和5.339亿美元，总负债分别为820万美元和2230万美元；2020年总资产分别为1.773亿美元和0美元，总负债分别为2090万美元和0美元[404] - 2021年基本每股收益为1.35美元，摊薄后每股收益为1.27美元；2020年基本和摊薄后每股收益均为 - 0.19美元；2019年基本每股收益为0.88美元，摊薄后为0.87美元[409] - 2021年物业、厂房及设备总值为251.713亿美元，2020年为241.799亿美元；2021年累计折旧和摊销为72.895亿美元，2020年为75.604亿美元；2021年物业、厂房及设备净值为178.818亿美元，2020年为166.195亿美元[410] - 2021 - 2019年电力运营加权平均折旧率分别为3.4%、3.4%、2.8%；燃气分销运营分别为2.2%、2.3%、2.5%；2021 - 2019年折旧费用分别为6.721亿美元、6.556亿美元、6.122亿美元[411] - 2021 - 2019年本地软件成本摊销分别为4940万美元、5670万美元、5550万美元；2021年末未摊销软件余额为1.818亿美元，2020年末为1.364亿美元[412] - 2021 - 2019年云计算成本摊销分别为1000万美元、340万美元、160万美元；2021年末未摊销云计算余额为4240万美元，2020年末为1270万美元[413] - 2021年末和2020年末商誉余额均为14.859亿美元，全部分配至燃气分销运营部门[414] - 2019年末哥伦比亚马萨诸塞州报告单元商誉余额减至零，确认2.048亿美元商誉减值损失[416] - 2019年无形资产（除商誉外）减值2.097亿美元，使特许经营权账面价值减至零[418] - 2021年末资产退休义务负债为5.124亿美元，2020年末为4.956亿美元[421] - 2021年末总监管资产为24.922亿美元，2020年末为19.305亿美元，2021年末总监管负债为19.8亿美元，2020年末为20.655亿美元[424] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别约有12.07亿美元和12.606亿美元的监管资产未获得投资回报，最长回收年限为48年[424] - 2021年末哥伦比亚俄亥俄州、NIPSCO、哥伦比亚宾夕法尼亚州、哥伦比亚弗吉尼亚州、哥伦比亚马里兰州的COVID - 19监管资产余额分别为210万美元、220万美元、520万美元、150万美元、90万美元，2020年末分别为200万美元、920万美元、540万美元、0、70万美元[439] - 2021年12月31日，当前衍生品指定为套期工具的资产为0，负债为1.364亿美元，2020年分别为0和7090万美元；非指定为套期工具的资产为1060万美元，负债为40万美元，2020年分别为1040万美元和730万美元[443] - 2021年12月31日，非当前衍生品指定为套期工具的资产为0，负债为0，2020年分别为0和9950万美元；非指定为套期工具的资产为1380万美元，负债为740万美元，2020年分别为280万美元和4510万美元[443] - 截至2021年12月31日，公司有124.5MMDth的与天然气套期保值相关的净能源衍生工具未平仓[444] - 截至2021年12月31日，公司有两个远期起息利率互换，名义价值总计5亿美元，用于对冲与预测债务发行相关的基准利率变化导致的现金流波动[447] - 现金流量套期在综合资产负债表累计其他综合收益（损失）中的金额，利率方面为2.54亿美元，未来12个月预计重分类至收益的金额为800万美元，最长存续期为371个月[448] - 2021年、2020年和2019年所得税费用（收益）中，2021年所得税为1.178亿美元，2020年为 - 0.171亿美元，2019年为1.235亿美元[452] - 2021年、2020年和2019年法定联邦所得税税率下的所得税费用与实际所得税费用的调节中，2021年实际所得税费用率为16.7%，2020年为54.6%，2019年为24.4%[453] - 2021年有效税率较2020年下降37.9%，2020年较2019年上升30.2%[453][454] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，净递延所得税负债分别为16.594亿美元和14.706亿美元[455] - 截至2021年12月31日，公司有联邦净经营亏损结转额4.644亿美元，州净经营亏损结转额7370万美元[455][456] - 公司对与出售马萨诸塞州业务资产相关的递延所得税资产计提了780万美元的估值准备[457] - 2021年、2020年和2019年未确认税收利益的期末余额分别为2170万美元、2170万美元和2320万美元[457] - 2021年养老金计划预计福利义务从年初的20.584亿美元降至年末的18.524亿美元，其他退休后福利计划从年初的5.908亿美元降至年末的5.562亿美元[478] - 2021年养老金计划资产公允价值从年初的21.177亿美元增至年末的19.817亿美元，其他退休后福利计划从年初的2.864亿美元增至年末的2.937亿美元[478] - 2021年末养老金计划资金状况