会计准则采用情况 - 公司于2021年1月1日采用三项会计准则更新，均未对财务报表产生影响[51][52][53] - 自2020年1月1日起，公司采用新的信用损失会计准则，2021年3月31日和2020年12月31日持有的证券信用损失假设为零[62] - OFG采用CECL后，选择维持之前按ASC 310 - 30核算的贷款池，并继续将这些池作为一个核算单位[72] - 2020年1月1日采用新会计准则，信用损失准备金增加8970万美元，非PCD贷款准备金3920万美元，占总贷款组合70%，PCD贷款调整5050万美元，占总贷款组合30%[101] - 公司选择将新信用损失会计准则资本影响的分阶段实施推迟两年[244] 现金及受限现金情况 - 2021年3月31日和2020年12月31日，受限现金分别为105万美元和137.5万美元[55] - 2021年3月31日和2020年12月31日，公司向房利美交付约110万美元现金作为贷款回购抵押[56] - 2021年3月31日和2020年12月31日，银行需维持的最低平均储备余额分别为4.415亿美元和4.085亿美元[57] - 2021年3月31日和2020年12月31日，现金等价物中的货币市场工具分别为1140万美元和1190万美元[58] 证券相关情况 - 2021年3月31日，可供出售证券的摊销成本为4.62115亿美元，公允价值为4.71009亿美元，加权平均收益率为1.94%[60] - 2020年12月31日，可供出售证券的摊销成本为4.32176亿美元，公允价值为4.46438亿美元，加权平均收益率为1.96%[61] - 2021年3月31日，持有至到期的FNMA和FHLMC抵押支持证券摊销成本为1.26767亿美元，公允价值为1.25478亿美元，加权平均收益率为1.21%[61] - 2020年第一季度，公司出售3.163亿美元可售抵押支持证券，实现470万美元收益[65] - 2021年和2020年第一季度，公司分别保留了摊销成本为3000万美元和2680万美元的证券化GNMA池，收益率分别为2.22%和2.82%[66] - 2020年第一季度，出售可售抵押支持证券中，FNMA和FHLMC证书销售价格为229,571千美元，账面价值为227,213千美元，实现收益2358千美元；GNMA证书销售价格为91,413千美元，账面价值为89,043千美元，实现收益2370千美元[67] - 截至2021年3月31日，可售抵押支持证券摊销成本为449,041千美元，公允价值为457,673千美元；持有至到期证券摊销成本为126,767千美元，公允价值为125,478千美元[64] - 截至2021年3月31日，可售证券中FNMA和FHLMC证书摊销成本为108,552千美元，未实现损失为3750千美元，公允价值为104,802千美元；GNMA证书摊销成本为536千美元，未实现损失为3千美元，公允价值为533千美元[68] - 截至2021年3月31日，持有至到期证券中FNMA和FHLMC证书摊销成本为126,767千美元，未实现损失为1289千美元，公允价值为125,478千美元[68] - 截至2020年12月31日，可售证券中FNMA和FHLMC证书摊销成本为34,628千美元，未实现损失为32千美元，公允价值为34,596千美元；GNMA证书摊销成本为5104千美元，未实现损失为178千美元，公允价值为4926千美元[68] - 2021年第一季度无证券销售[65] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司均无连续12个月或以上处于亏损状态的投资证券[68] - 截至2021年3月31日，投资证券总计摊销成本为462,115千美元，公允价值为471,009千美元[64] OFG贷款组合情况 - 2021年3月31日和2020年12月31日，OFG贷款组合摊余成本基础总额分别为65.93526亿美元和66.62133亿美元[69] - 2021年3月31日和2020年12月31日，OFG投资贷款总额分别为63.91553亿美元和64.57324亿美元[69] - 2021年3月31日和2020年12月31日，OFG待售贷款总额分别为4052.6万美元和4393.5万美元[69] - 2021年3月31日和2020年12月31日，OFG向波多黎各政府发放的投资贷款账面余额分别为9920万美元和9910万美元[69] - 2021年3月31日和2020年12月31日，OFG向波多黎各政府的贷款分别为9810万美元和9800万美元[69] - 2021年3月31日和2020年12月31日，抵押贷款逾期金额中，GNMA回购期权计划中的拖欠贷款分别为4080万美元和5620万美元[70] - 2021年3月31日，OFG总贷款逾期金额为2.27625亿美元，当前贷款金额为46.62908亿美元[71] - 2020年12月31日，OFG总贷款逾期金额为2.80454亿美元，当前贷款金额为46.0966亿美元[71] - 2021年3月31日和2020年12月31日，90天以上逾期且仍应计的贷款分别为3579万美元和3974万美元[71] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，非应计贷款总额分别为1.35867亿美元和1.47894亿美元[73] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，条款展期且归类为不良债务重组但未计入非应计贷款的金额分别为1.195亿美元和1.092亿美元[74] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，向条款已修改的商业借款人提供额外贷款的未偿还承诺金额分别为370万美元和770万美元[75] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，所有贷款组合中的不良债务重组总额分别为1.47653亿美元和1.37459亿美元[77] - 2021年3月31日和2020年12月31日，因新冠疫情导致的贷款延期未偿还余额分别约为8170万美元和9570万美元，未归类为不良债务重组[78] - 2021年第一季度，抵押贷款修改前加权平均利率为3.99%，修改后为3.61%；商业贷款修改前为7.21%，修改后为6.80% [80] - 2020年第一季度，抵押贷款修改前加权平均利率为5.14%，修改后为4.29%；商业贷款修改前为8.00%，修改后为6.00% [80] - 在截至2021年3月31日和2020年3月31日的十二个月内，抵押贷款违约的记录投资分别为150.7万美元和303.7万美元[81] - 截至2021年3月31日，处于止赎过程中的住宅房地产抵押贷款的记录投资为2660万美元[81] - 公司开始对逾期120天的住宅房地产贷款启动止赎程序，止赎时间因当地司法管辖区法律和投资者指南而异[81] 商业贷款情况 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，商业房地产担保贷款分别为27,737千美元和29,279千美元[83] - 截至2021年3月31日，各类商业贷款总计2,138,925千美元，其中商业房地产担保贷款825,735千美元，其他商业和工业贷款932,007千美元，美国贷款计划381,183千美元[93] - 截至2020年12月31日，各类商业贷款总计2,118,850千美元，其中商业房地产担保贷款807,284千美元，其他商业和工业贷款936,662千美元，美国贷款计划374,904千美元[95] - 2021年3月31日和2020年12月31日，循环贷款转为定期贷款的余额分别为2240万美元和2100万美元[95] - 2021年3月31日，商业房地产担保贷款中，“合格”贷款为676,345千美元，“特别关注”贷款为107,617千美元，“次级”贷款为41,746千美元，“可疑”贷款为27千美元，“损失”贷款为0千美元[93] - 2020年12月31日，商业房地产担保贷款中，“合格”贷款为668,134千美元，“特别关注”贷款为97,485千美元，“次级”贷款为41,588千美元，“可疑”贷款为77千美元[95] - 2021年3月31日，其他商业和工业贷款中，“合格”贷款为870,052千美元，“特别关注”贷款为55,882千美元，“次级”贷款为6,011千美元，“可疑”贷款为62千美元，“损失”贷款为0千美元[93] - 2020年12月31日，其他商业和工业贷款中，“合格”贷款为875,536千美元，“特别关注”贷款为55,088千美元，“次级”贷款为5,973千美元，“可疑”贷款为65千美元[95] - 2021年3月31日，美国贷款计划中，“合格”贷款为320,682千美元，“特别关注”贷款为35,836千美元，“次级”贷款为24,665千美元，“可疑”贷款为0千美元，“损失”贷款为0千美元[93] - 2020年12月31日，美国贷款计划中，“合格”贷款为314,162千美元，“特别关注”贷款为36,033千美元，“次级”贷款为24,709千美元[95] 抵押贷款和消费贷款情况 - 截至2020年12月31日，抵押贷款和消费贷款的摊销成本总计123.6995亿美元[98] - 截至2021年12月31日，抵押贷款和消费贷款的摊销成本总计118.6135亿美元[97] 汽车贷款和租赁情况 - 截至2021年3月31日，汽车贷款和租赁按FICO评分1 - 660的摊销成本总计4.52652亿美元[99] - 截至2021年3月31日，汽车贷款和租赁按FICO评分661 - 699的摊销成本总计2.6373亿美元[99] - 截至2021年3月31日，汽车贷款和租赁按FICO评分700 +的摊销成本总计7.69192亿美元[99] - 截至2021年3月31日，汽车贷款和租赁无FICO评分的摊销成本总计7989.9万美元[99] - 截至2020年12月31日，汽车贷款和租赁按FICO评分1 - 660的摊销成本总计4.41681亿美元[99] - 截至2020年12月31日，汽车贷款和租赁按FICO评分661 - 699的摊销成本总计2.43914亿美元[99] - 截至2020年12月31日，汽车贷款和租赁按FICO评分700 +的摊销成本总计7.16193亿美元[99] - 截至2020年12月31日，汽车贷款和租赁无FICO评分的摊销成本总计1.32481亿美元[99] 信用损失准备金情况 - 2021年3月31日，非PCD贷款各业务期初余额总计1.61015亿美元，期末余额1.56978亿美元；PCD贷款各业务期初余额总计4379.4万美元，期末余额4499.5万美元；总信用损失准备金期末余额2.01973亿美元[105] - 2020年3月31日，非PCD贷款各业务期初余额总计8504.4万美元，期末余额1.49961亿美元；PCD贷款各业务期初余额总计3149.5万美元，期末余额8079.4万美元；总贷款和租赁损失准备金期末余额2.30755亿美元[105] 止赎房地产情况 - 2021年3月31日，止赎房地产期初余额1159.6万美元，期末余额1559.8万美元；2020年3月31日期初余额2990.9万美元，期末余额2729.2万美元[106] 服务资产情况 - 2021年3月31日，服务资产为4790万美元（2020年12月31日为4730万美元），2021年第一季度末公允价值为4791.1万美元，2020年同期为4928.7万美元[107] - 2021年第一季度和2020年第一季度，抵押贷款服务手续费收入分别为520万美元和480万美元[112] - 2021年第一季度，衡量与抵押贷款相关服务资产公允价值的恒定提前还款率分别为4.5% - 40.5%和5.02% - 19.08%，贴现率均为10.00% - 15.50%[108] - 2021年第一季度末服务资产余额为4791.1万美元，2020年同期为4928.7万美元[212] - 2021年第一季度服务资产新收购142万美元，本金偿还 - 150.7万美元，公允价值变动70.3万美元；2020年同期分别为45.6万、 - 76.7万和 - 118.1万美元[212] - 2021年3月31日，服务资产恒定预付率范围4.5% - 40.5%，平均6.54%；折现率范围10.00% - 15.50%，平均11.49%[214] 衍生