会计准则与会计政策 - 公司于2020年1月1日采用ASU 2016 - 13会计准则更新[31] - 2021年第三季度公司重大会计政策无变化[32] 股息分配 - 公司董事会于2021年10月19日宣布每股0.05美元现金股息，2021年11月8日支付，股息总额140万美元[34] 公司合并 - 公司与West Suburban于2021年7月25日达成合并协议，预计2021年12月完成合并[35][36] - 合并完成后，West Suburban股东每持有一股将获得42.413股公司普通股和271.15美元现金[36] - 基于2021年9月30日的股份数量，合并完成后公司股东预计持股约64%，West Suburban股东预计持股约36%[37] - 公司与西郊区银行公司达成合并协议，预计2021年12月完成合并，已获银行监管机构批准，尚需股东批准和满足其他惯例成交条件[148] 股票与证券投资 - 2021年9月30日和2020年12月31日，FHLBC股票记录金额均为370万美元，FRBC股票记录金额均为620万美元[40] - 2021年9月30日可供出售证券摊销成本6.957亿美元，公允价值7.15188亿美元；2020年12月31日摊销成本4.71961亿美元，公允价值4.96178亿美元[43] - 2021年9月30日公司投资中包含1.545亿美元由联邦家庭教育贷款计划支持的资产支持证券[45] - 联邦教育部对FFEL证券的担保比例不低于未偿本金的97%，若报销请求超过5%降至85%，超过9%降至75%，额外信用增级达1560万美元，占未偿本金的10.03%[46] - 截至2021年9月30日，公司对一家发行人发行证券的投资超股东权益的10%，摊销成本为32,836，公允价值为34,339[47] - 2021年9月30日，可供出售证券未实现损失总计1,717，公允价值为190,581；2020年12月31日，未实现损失总计2,518，公允价值为97,287[47] - 2021年第三季度和前九个月，可供出售证券销售所得分别为26,873和35,075；2020年对应数据为0和18,006[50] - 2021年第三季度和前九个月，可供出售证券净实现收益分别为244和246；2020年对应数据为 - 1和 - 25[50] - 2021年第三季度和前九个月，净实现收益适用的有效税率分别为28.3%和28.5%；2020年对应数据为0.0%和28.0%[50] - 截至2021年9月30日，价值3.532亿美元的证券被质押，高于2020年末的3.358亿美元[50] - 2021年前九个月，三级资产中，州和政治分区证券期初余额431.9万美元，期末余额556万美元；抵押贷款服务权期初余额422.4万美元，期末余额532万美元[116] - 2020年前九个月，三级资产中，州和政治分区证券期初余额541.9万美元，期末余额479万美元；抵押贷款服务权期初余额593.5万美元，期末余额501万美元[116] - 截至2021年9月30日，抵押贷款服务权公允价值532万美元，折现率范围11.0 - 15.0%，加权平均11.0%；提前还款速度范围0.0 - 49.6%，加权平均15.5%[116] - 截至2020年12月31日，抵押贷款服务权公允价值422.4万美元，折现率范围11.0 - 15.0%，加权平均11.0%；提前还款速度范围5.5 - 59.1%，加权平均19.5%[117] - 2021年9月30日，三级公允价值计量中，州和政治分区证券余额为560万美元；2020年9月30日，该余额为480万美元[117] - 2021年9月30日，非经常性公允价值计量的资产总额为909.9万美元，其中单独评估贷款718.7万美元，其他房地产净值191.2万美元[118] - 2021年前九个月，单独评估贷款账面价值1100万美元，估值备抵380万美元，贷款信用损失拨备特定分配增加120万美元[118] - 2020年12月31日，非经常性公允价值计量的资产总额为1214.9万美元，其中单独评估贷款967.5万美元，其他房地产净值247.4万美元[120] - 2020年，单独评估贷款账面价值1230万美元，估值备抵260万美元，贷款信用损失拨备特定分配增加140万美元[120] - 截至2021年9月30日，可供出售证券较2020年12月31日增加2.19亿美元，较2020年9月30日增加2.668亿美元[218] - 2021年第三季度，可供出售证券购买总额为1.896亿美元，包括2830万美元的美国政府机构证券等[218] 贷款业务 - 截至2021年9月30日，总贷款为1,867,942，贷款信用损失准备为 - 26,949，净贷款为1,840,993；2020年12月31日，对应数据分别为2,034,851、 - 33,855和2,000,996[51] - 2021年9月30日和2020年12月31日，薪资保护计划贷款分别为3470万美元和7410万美元[51] - 2021年9月30日和2020年12月31日，应收利息分别为610万美元和700万美元[52] - 2021年9月30日和2020年12月31日，房地产相关类别贷款分别占贷款组合的73.4%和72.5%[54] - 截至2021年9月30日三个月，贷款信用损失准备金期末余额为26,949千美元，期初余额为28,639千美元，信用损失拨备（释放）为 - 1,453千美元，冲销为369千美元，回收为132千美元[55] - 截至2021年9月30日九个月，贷款信用损失准备金期末余额为26,949千美元，期初余额为33,855千美元，信用损失拨备（释放）为 - 7,186千美元，冲销为712千美元，回收为992千美元[55] - 截至2020年9月30日三个月，贷款信用损失准备金期末余额为32,918千美元，期初余额为31,273千美元，信用损失拨备为1,280千美元，冲销为451千美元，回收为816千美元[55] - 截至2020年9月30日九个月，贷款信用损失准备金期末余额为32,918千美元，期初余额为19,789千美元，采用ASC 326的影响为5,879千美元，信用损失拨备为8,174千美元，冲销为2,258千美元，回收为1,334千美元[58] - 截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日，未使用承诺准备金分别为220万美元、300万美元和400万美元，记录在其他负债中[58] - 截至2021年9月30日，抵押依赖贷款总额为29,733千美元，相关信用损失准备金分配为4,233千美元[59] - 截至2020年12月31日，抵押依赖贷款总额为29,253千美元，相关信用损失准备金分配为2,637千美元[59] - 2021年9月30日三个月，商业贷款信用损失准备金期初余额为2,601千美元，期末余额为2,685千美元，信用损失拨备为82千美元[55] - 2021年9月30日九个月，商业贷款信用损失准备金期初余额为2,812千美元，期末余额为2,685千美元，信用损失拨备为43千美元[55] - 2020年9月30日三个月，商业贷款信用损失准备金期初余额为2,292千美元，期末余额为2,397千美元，信用损失拨备为98千美元[55] - 截至2021年9月30日，公司贷款逾期30 - 59天的金额为2811000美元，60 - 89天的为1265000美元，90天及以上的为10240000美元，总逾期金额为14316000美元，总贷款金额为1867942000美元[60] - 截至2020年12月31日，公司贷款逾期30 - 59天的金额为10916000美元，60 - 89天的为1840000美元，90天及以上的为10192000美元，总逾期金额为22948000美元，总贷款金额为2034851000美元[60] - 《CARES法案》下修改的贷款共506笔，总额2.378亿美元；截至2021年9月30日，12笔（880万美元）有有效延期请求且符合修改条款，494笔（2.29亿美元）已恢复还款或还清[61] - 截至2021年9月30日，《CARES法案》下处于延期的贷款中，第一次延期金额为0，第二次延期为6752000美元，第三次延期为2077000美元，总计8829000美元[61] - 截至2021年9月30日，《CARES法案》下处于延期且非应计的贷款中，第二次延期为2524000美元，第三次延期为2077000美元，总计4601000美元[61] - 截至2021年9月30日，公司非应计贷款总额为27520000美元；截至2020年12月31日，非应计贷款总额为22280000美元[62] - 2021年第三季度（截至9月30日），公司在非应计贷款上确认了243000美元的利息[62] - 公司根据当前财务信息等将贷款分为特殊提及、次级、可疑和通过四类信用风险类别[63][64][65][66] - 特殊提及类贷款有潜在弱点，需管理层密切关注[63] - 次级类贷款受债务人当前净资产和还款能力或抵押物保护不足，有明确弱点危及债务清算[64] - 2021年总贷款中，通过的贷款金额为394,867千美元，特别提及的贷款金额为22,647千美元，次级贷款金额为34,923千美元，总计1,867,942千美元[69][71] - 2020年总贷款中，通过的贷款金额为389,107千美元，特别提及的贷款金额为5,702千美元，次级贷款金额为2,679千美元，总计407,159千美元[71] - 2021年商业贷款中，通过的贷款金额为64,818千美元，特别提及的贷款金额为2,270千美元，次级贷款金额为467千美元，总计321,548千美元[69] - 2020年商业贷款中，通过的贷款金额为107,199千美元，特别提及的贷款金额为5,702千美元，次级贷款金额为2,679千美元，总计407,159千美元[71] - 2021年租赁贷款中，通过的贷款金额为59,361千美元，特别提及的贷款金额为0千美元，次级贷款金额为4,423千美元，总计162,444千美元[69] - 2020年租赁贷款中，通过的贷款金额为56,780千美元，特别提及的贷款金额为338千美元，次级贷款金额为3,222千美元，总计141,601千美元[71] - 2021年商业房地产 - 投资者贷款中，通过的贷款金额为111,883千美元，特别提及的贷款金额为10,775千美元，次级贷款金额为8,718千美元，总计535,506千美元[69] - 2020年商业房地产 - 投资者贷款中，通过的贷款金额为178,884千美元，特别提及的贷款金额为12,301千美元，次级贷款金额为5,117千美元，总计582,042千美元[71] - 2021年商业房地产 - 业主自用贷款中，通过的贷款金额为85,407千美元，特别提及的贷款金额为215千美元，次级贷款金额为7,211千美元，总计330,648千美元[69] - 2020年商业房地产 - 业主自用贷款中，通过的贷款金额为72,605千美元，特别提及的贷款金额为0千美元，次级贷款金额为0千美元，总计321,279千美元[71] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司住宅房地产止赎贷款分别为57.2万美元和54.6万美元[74] - 截至2021年9月30日的三个月和九个月，无不良债务重组（TDR）活动[78] - 2020年9月30日止三个月，住宅房地产-业主自住TDR修改前记录投资为15.4万美元，修改后为15.3万美元；九个月修改前为41万美元，修改后为40.4万美元[79] - 商业房地产-业主自住贷款总额为33307万美元[73] - 建设贷款总额为9848.6万美元[73] - 住宅房地产-投资者贷款总额为5613.7万美元[73] - 住宅房地产-业主自住贷款总额为11638.8万美元[73] - 截至2021年9月30日，公司自2020年3月31日以来执行了506笔贷款延期，涉及贷款余额2.378亿美元，其中494笔已恢复还款或还清，涉及贷款余额2.29亿美元，12笔仍处于延期状态，涉及贷款余额880万美元，其中460万美元处于非应计状态[154] - 2020年公司处理了746笔PPP贷款申请，总额1.367亿美元；2021年1 - 5月处理了574笔，总额6230万美元；截至2021年9月30日，PPP项目下仍有260笔贷款未偿还，总额3470万美元[15