公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司总资产分别为216.19201亿美元和210.94429亿美元，增长约2.49%[10] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司总负债分别为188.83805亿美元和182.08118亿美元，增长约3.71%[10] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司股东权益分别为27.35396亿美元和28.86311亿美元，下降约5.23%[10] - 2022年第三季度，公司利息收入为1.99025亿美元，2021年同期为1.76047亿美元，增长约13.05%[12] - 2022年第三季度，公司利息支出为0.17913亿美元，2021年同期为0.06978亿美元，增长约156.71%[12] - 2022年前三季度，公司净利息收入为5.13722亿美元，2021年同期为5.47883亿美元，下降约6.23%[12] - 2022年第三季度，公司非利息收入为0.20164亿美元，2021年同期为0.301亿美元，下降约33.01%[12] - 2022年第三季度，公司非利息支出为1.00866亿美元，2021年同期为0.9604亿美元，增长约4.99%[12] - 2022年第三季度，公司净利润为0.73363亿美元，2021年同期为0.90088亿美元，下降约18.56%[12] - 2022年第三季度，公司基本每股收益为0.77美元，2021年同期为0.95美元，下降约18.95%[12] - 2022年第三季度净利润为73363000美元，2022年第二季度为69803000美元，2021年第三季度为90088000美元；2022年前九个月净利润为2.1007亿美元，2021年前九个月为2.55058亿美元[14] - 2022年第三季度其他综合损失（税后）为66095000美元，2022年第二季度为70785000美元，2021年第三季度为25348000美元；2022年前九个月为2.73251亿美元，2021年前九个月为59116000美元[14] - 2022年9月30日、6月30日和2021年9月30日结束的三个月，证券未实现损失的所得税（收益）费用分别为2720万美元、1620万美元和810万美元；2022年和2021年前九个月分别为9070万美元和1900万美元[14] - 截至2022年9月30日，普通股数量为95016767股，2021年12月31日为94389543股[17] - 2022年前九个月现金股息宣布为每股0.99美元，总计93806000美元；第三季度为每股0.33美元，总计31337000美元[17] - 2021年前九个月现金股息宣布为每股0.96美元，总计90747000美元；第三季度为每股0.33美元，总计31226000美元[20] - 2022年前九个月股份支付费用为14171000美元，第三季度为4336000美元[17] - 2021年前九个月股份支付费用为9911000美元，第三季度为3349000美元[20] - 2022年9月30日股东权益总额为2.735396亿美元，6月30日为2.755219亿美元[17] - 2021年9月30日股东权益总额为2.838116亿美元，6月30日为2.813419亿美元[20] - 2022年前9个月净收入为210,070千美元，2021年同期为255,058千美元[23] - 2022年前9个月经营活动提供的净现金为333,197千美元，2021年同期为256,671千美元[23] - 2022年前9个月投资活动使用的净现金为469,569千美元，2021年同期为1,903,897千美元[23] - 2022年前9个月融资活动提供的净现金为570,880千美元，2021年同期为1,088,780千美元[23] - 2022年前9个月现金及现金等价物净增加434,508千美元，2021年同期净减少558,446千美元[23] - 2022年前9个月期末现金及现金等价物为739,211千美元，2021年同期为322,320千美元[23] - 2022年前9个月支付利息28,638千美元，2021年同期为29,745千美元[23] - 2022年前9个月支付所得税净额为47,932千美元，2021年同期为56,472千美元[23] - 2022年第三季度基本每股收益为0.77美元，摊薄后每股收益为0.77美元；2021年同期基本每股收益为0.95美元，摊薄后每股收益为0.95美元[183] - 2022年前九个月基本每股收益为2.22美元，摊薄后每股收益为2.21美元；2021年同期基本每股收益为2.70美元，摊薄后每股收益为2.68美元[183] 会计准则及利率过渡相关情况 - 2022年有多项会计准则更新，如ASU 2022 - 02、ASU 2022 - 01等，将于2022年后生效，公司正在评估影响[31][32] - 公司成立跨职能工作组管理从LIBOR过渡，选择SOFR为替代利率，也会用其他替代利率[38] 投资证券相关会计政策及数据 - 公司按成本核算持有至到期债务证券投资，并根据定期本金支付、溢价摊销和折价增值进行调整[41] - 公司将可供出售债务证券转移至持有至到期分类时按转移日公允价值核算，相关未实现损益后续按利息法摊销或增值计入利息收入[42] - 公司对投资证券的持有至到期和可供出售分类按季度确定信贷损失准备金，对美国政府或其他政府企业担保的证券采用零信贷损失假设[45] - 公司对有可确定公允价值的权益投资按公允价值核算，对无可确定公允价值的按成本核算，对持股20%-50%或在有限合伙和有限责任公司持股超3 - 5%且有重大影响的采用权益法核算[48][50] - 2022年上半年，公司将8.314亿美元AFS市政债券组合和2.55亿美元抵押贷款支持证券转为HTM证券，市政债券净账面价值7.807亿美元，税前未实现损失5080万美元，抵押贷款支持证券净账面价值2.388亿美元，税前未实现损失1620万美元[90] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别有1.94亿美元和1.307亿美元账面价值的投资证券被质押[91] - 截至2022年9月30日，公司AFS投资证券净未实现损失3.243亿美元，税后2.317亿美元；2021年12月31日净未实现损失470万美元，税后330万美元[92] - 截至2022年9月30日，从AFS转为HTM的投资证券未实现损失6920万美元，税后4940万美元[93] - 2022年9月30日，AFS投资证券中，持有不足12个月的公允价值12.29181亿美元，未实现损失7396.8万美元；持有12个月及以上的公允价值14.24395亿美元，未实现损失2.50368亿美元[95] - 2022年9月30日，AFS投资证券中，美国国债摊销成本4.8926亿美元，公允价值4.6774亿美元；机构证券摊销成本48.6111亿美元，公允价值43.0863亿美元；公司债务摊销成本60.2058亿美元，公允价值55.575亿美元等[89] - 2021年12月31日，AFS投资证券中，美国国债摊销成本5.7708亿美元，公允价值5.7866亿美元；机构证券摊销成本44.0183亿美元，公允价值43.2135亿美元；公司债务摊销成本45.1621亿美元，公允价值45.3861亿美元等[89] - 2022年9月30日，HTM投资证券中，市政债券摊销成本11.48234亿美元，公允价值8.53704亿美元；抵押贷款支持证券摊销成本2.35937亿美元，公允价值2.00061亿美元等[89] - 2021年12月31日，HTM投资证券中，市政债券摊销成本3.68344亿美元，公允价值3.70507亿美元；抵押贷款支持证券摊销成本1184.3万美元，公允价值1240.7万美元等[89] - 截至2021年12月31日，可供出售（AFS）投资证券总计204项，公允价值23.02658亿美元，未实现损失351.73万美元[97] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，持有至到期（HTM）投资证券中市政债券的信用损失准备（ACL）分别为9.1万美元和2.2万美元[101] - 2022年第三季度，HTM投资证券中市政债券的信用损失准备从6月30日的10.9万美元减至9月30日的9.1万美元[101] - 2022年前九个月，HTM投资证券中市政债券的信用损失准备从2021年12月31日的2.2万美元增至2022年9月30日的9.1万美元[102] - 2022年9月30日和2021年12月31日，AFS投资证券无信用损失准备[102] - 2022年第三季度、2022年上半年、2021年第三季度以及2022年前九个月和2021年前九个月，AFS投资证券均未确认信用损失准备[102] - 2022年第三季度、2022年上半年、2021年第三季度以及2022年前九个月和2021年前九个月，AFS投资证券销售的净实现（损失）收益分别为 - 39.3万美元、 - 3.1万美元、419万美元、171万美元和1332.1万美元[104] - 截至2022年9月30日，AFS投资证券按合同期限划分，总摊销成本29.85391亿美元，公允价值26.61079亿美元[106] - 截至2022年9月30日，HTM投资证券按合同期限划分，总摊销成本13.85593亿美元，公允价值10.55187亿美元[106] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，无AFS或HTM证券处于非应计状态，无自发行以来信用质量恶化的证券，无依赖抵押品的AFS或HTM证券[103] - 2022年9月30日，公司持有的FHLB股票为1940万美元、FRB股票为7470万美元、其他股票为2470万美元；2021年12月31日，对应股票分别为1730万美元、7450万美元、2570万美元[107] - 2022年9月30日，可供出售投资证券总公允价值为2661079千美元，其中美国国债46774千美元、机构证券430863千美元、公司债务555750千美元、抵押担保债务791115千美元、抵押支持证券836577千美元[198] - 2022年9月30日，具有可确定公允价值的权益证券公允价值为1035千美元[198] - 2021年12月31日，可供出售投资证券总公允价值为4273864千美元，其中美国国债57866千美元、机构证券432135千美元、公司债务453861千美元、市政债券1089913千美元、抵押担保债务676643千美元、抵押支持证券1563446千美元[200] 贷款相关会计政策及数据 - 公司持有用于投资的贷款按摊余成本核算，贷款承诺费按情况处理，利息按利息法计提，逾期90天或有合理怀疑时停止计提[51][52] - 公司按ASC 326核算贷款信贷损失，对商业房地产和商业贷款采用现金流折现法，对零售贷款采用历史损失率法[53] - 公司的信贷损失准备金模型对违约概率和违约损失率进行两年预测，之后三年回归历史长期平均损失率[54] - 公司信贷损失准备金模型会根据情况进行定性调整，考虑经济预测、组织特定风险、模型局限性等因素[56] - 公司有信贷组合审查流程，对问题贷款单独评估，抵押依赖贷款按抵押物公允价值减销售成本确定信贷损失准备金[57] - 公司将贷款组合分为投资者房地产担保贷款、商业房地产担保贷款、商业贷款和零售贷款等细分组合[60] - 公司收购贷款时会评估是否为PCD贷款，非PCD贷款初始ACL通过信贷损失准备记录，PCD贷款通过调整收购贷款余额建立[69][70] - 公司对陷入财务困境的借款人的贷款进行修改，TDR贷款ACL根据情况按个别或集体方式确定[68] - 2022年9月30日，公司贷款组合中，投资性房地产担保贷款为93.87045亿美元、商业房地产担保贷款为29.25亿美元、商业贷款为25.85953亿美元、零售贷款为7893.7万美元；2021年12月31日，对应贷款分别为89.87628亿美元、27.00579亿美元、25.06733亿美元、1.00957亿美元[113] - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司持有的贷款服务资产分别为340万美元和380万美元，均无需估值备抵[114] - 公司因收购Opus银行获得5.09亿美元多户家庭贷款证券化相关的Freddie Mac担保结构化过手证书，对违约贷款的补偿责任不超过原本金的10%，2022年9月30日和2021年12月31日相关负债均为33.8万美元[115][116] - 2022年9月30日和2021年12月