重组与减值费用 - 2021年发生与关闭肖尔斯工厂相关的重组和减值费用650万美元[70] - 2022年记录小立方体有盖漏斗铁路车辆税前非现金减值费用450万美元，2021年为20万美元[81] - 2022年第四季度，公司对小型立方体有盖漏斗铁路车厢进行现金流可收回性测试，记录了450万美元的税前非现金减值费用，该资产组账面价值1230万美元，估计公允价值780万美元[141] 铁路车辆业务数据 - 2022年交付铁路车辆3184辆，2021年为1731辆；2022年底订单积压量为2445辆，2021年底为2323辆；2022年底积压订单估计销售价值为2.88亿美元，2021年底为2.4亿美元[71] 收入数据 - 2022年合并收入为3.648亿美元，2021年为2.031亿美元；制造部门收入2022年为3.529亿美元，2021年为1.928亿美元；公司及其他收入2022年为1190万美元，2021年为1020万美元[78] 毛利数据 - 2022年合并毛利为2580万美元，毛利率7.1%；2021年毛利为1150万美元，毛利率5.6%；制造部门毛利2022年为2220万美元，2021年为850万美元[79] 销售、一般和行政费用数据 - 2022年合并销售、一般和行政费用为2820万美元，占收入7.7%；2021年为2750万美元，占收入13.6%[80] 经营数据 - 2022年合并经营亏损为1500万美元，2021年为2280万美元；制造部门2022年经营收入为1480万美元，2021年经营亏损80万美元；公司及其他2022年经营亏损为2980万美元，2021年为2200万美元[83] 利息费用数据 - 2022年利息费用为2540万美元，2021年为1330万美元[84] 认股权证负债公允价值变动数据 - 2022年认股权证负债公允价值变动收益为150万美元，2021年损失为1490万美元[85] 净亏损数据 - 2022年净亏损为3880万美元，每股净亏损1.56美元；2021年净亏损为4140万美元，每股净亏损2美元[88] 融资相关事项 - 公司需在2021年7月31日前获得不少于1500万美元的额外融资条款清单，并在2021年8月31日前提交S - 3表格注册声明，公司已完成上述义务[95] - 2021年7月，贷款方与贷款人和代理方签订第三修正案，贷款人从富国银行获得2500万美元备用信用证[96] - 2021年12月，贷款方签订第四修正案，定期贷款信贷额度本金增加1500万美元至7100万美元，借款人可在满足条件时提取[97] 费用支付事项 - 公司需向代理方支付每年50万美元的信用证费用，按季度支付，从2021年8月2日开始[102] - 公司每季度需支付股权费用，以普通股股份支付，计算方式为100万美元除以特定时间段内普通股的成交量加权平均价格，当发行的股权费用达到特定数量（1547266股）时不再支付，截至2022年12月31日，已支付1388388股[103][104] 权证相关数据 - 2020年权证可购买的普通股数量为行使时完全摊薄基础上流通普通股的23%，截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为6799139股和6098217股，每股行权价格0.01美元[106] - 2021年权证可购买的普通股数量为行使时完全摊薄基础上流通普通股的5%，截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为1473726股和1325699股，每股行权价格0.01美元[107] - 2022年权证于2022年4月4日发行，截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别可购买1473726股和0股，每股行权价格0.01美元[108] 债务相关数据 - 截至2022年12月31日，公司在锡耶纳贷款协议下的未偿债务为3380万美元，剩余借款额度为0；截至2021年12月31日，未偿债务为2400万美元，剩余借款额度为10万美元[118] - 2020年4月，公司获得1000万美元薪资保护计划贷款，2021年7月该贷款全额豁免，公司确认债务清偿收益1010万美元[119] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，货运车厢租赁借款人在M&T信贷协议项下的未偿债务分别为690万美元和790万美元，利率为8.50%，对应的抵押租赁车厢账面价值分别为410万美元和660万美元[127] 受限现金相关数据 - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，受限现金、受限现金等价物和受限定期存款余额分别为410万美元和500万美元，其中客户购车定金均为30万美元，用于备用信用证抵押的分别为360万美元和470万美元[128] 现金流量数据 - 2022年和2021年经营活动净现金分别为1150万美元和 - 5540万美元，2022年主要因增值税应收款减少2490万美元，部分被存货增加850万美元抵消；2021年主要因增值税应收款增加2470万美元和存货增加1240万美元[133][134] - 2022年和2021年投资活动净现金分别为 - 780万美元和 - 170万美元，2022年主要是资本支出；2021年主要是资本支出230万美元，部分被受限定期存款到期20万美元和财产出售所得40万美元抵消[133][135] - 2022年和2021年融资活动净现金分别为800万美元和2930万美元，2022年包括循环信贷额度净借款880万美元和融资租赁本金支付70万美元；2021年主要是长期债务发行所得1600万美元和循环信贷额度净借款1500万美元，部分被递延融资成本170万美元抵消[133][136] 资本支出数据 - 2022年和2021年资本支出分别为850万美元和230万美元，主要用于Castaños设施扩建，预计2023年资本支出在1100万 - 1200万美元之间[137] 养老金相关数据 - 2022年假设养老金计划资产的预期长期回报率为5.00%，折现率为5.22%，较2021年的2.84%增加2.38% [143][145] - 2022年和2021年，公司确认的合并税前养老金福利成本（收入）分别为 - 60万美元和 - 80万美元，2023年无需向养老金计划缴款[146] 所得税相关数据 - 公司根据ASC 740规定的资产和负债法核算所得税，根据资产和负债的账面与税务基础差异以及财务报表和所得税申报期间不同的项目确认递延所得税[147] - 截至2022年12月31日，公司递延税资产为8260万美元，估值备抵为6780万美元，总净递延税资产为7万美元[149] - 公司按季度评估净递延税资产的可实现性和估值备抵，若未实现预测应税收入可能影响净递延税资产的最终实现[148] 收入确认政策 - 公司一般在将产品或服务控制权转移给客户时确认收入，新造和翻新铁路车辆在转移到指定铁路连接点或客户出具验收证书时确认收入[151] 成本费用处理政策 - 公司将取得合同的增量成本（如销售佣金）在发生时确认为费用，因摊销期为一年或更短[152] 租赁收入确认政策 - 公司按直线法在合同期内确认铁路车辆经营租赁收入，铁路车辆销售按净额确认为租赁铁路车辆销售收益（损失）[152] 存货损失确认政策 - 当公司有合同承诺以高于合同售价的估计成本制造铁路车辆时，会对相关存货确认损失[153] 前瞻性陈述与风险因素 - 公司年度报告包含前瞻性陈述，这些陈述基于当前对未来事件和财务表现的看法，但存在风险和不确定性[154] - 影响公司业务、财务状况和经营成果的风险因素包括业务周期性、行业竞争性、对少数大客户的依赖等[154] 产品保修政策 - 公司产品保修条款基于铁路车辆销售合同，新造铁路车辆保修长达五年，翻新铁路车辆有有限保修[150] 保修成本估算方法 - 保修成本采用两步法估算，先估算已提出索赔的成本，再根据历史索赔经验为未提出索赔的产品计提成本[150]