收入和利润（同比环比） - 第三季度总收入为3.29682亿美元，同比下降0.6%[8][93] - 第三季度营业利润为5361.9万美元，同比下降20.4%[8] - 第三季度净利润为3235.7万美元，同比下降28.9%[8][93] - 第三季度摊薄后每股收益为0.29美元，同比下降29.3%[8] - 前九个月总收入为10.57598亿美元，同比增长6.4%[93][96] - 前九个月净利润为1.21277亿美元，与去年同期（1.21438亿美元）基本持平[93] - 公司第三季度归属于股东的净利润下降29%至3230万美元[206] - 公司第三季度稀释后每股收益（EPS）下降29%至0.29美元[206] - 公司第三季度非GAAP调整后稀释每股收益下降10%至0.44美元[206] - 公司2021年第三季度基本每股收益为0.29美元，九个月累计为1.10美元[108] - 公司2021年第三季度稀释后每股收益为0.29美元，九个月累计为1.09美元[108] - 净利润为121,277千美元，相比去年同期的121,438千美元基本持平[15] 成本和费用（同比环比） - 前九个月SG&A费用为3.36475亿美元，同比增长8.8%（2020年同期为3.09203亿美元）[93][97] - 2021年前九个月，公司股票期权补偿费用为590.3万美元[14] - 折旧及摊销费用为64,912千美元，相比去年同期的55,586千美元增长16.8%[15] - 股权支付费用为23,306千美元，相比去年同期的13,556千美元增长71.9%[15] - 公司在2021年第三季度为Euro Auctions收购产生了613.3万美元费用，为SmartEquip收购产生了110.1万美元费用[88][92] - 公司在2021年第三季度确认了302.1万美元的收购相关成本，其中包含270.7万美元的基于股权的持续雇佣成本[82] - 公司为信贷协议修订产生了426.2万美元的债务发行成本，截至2021年9月30日，未摊销递延债务发行成本为610.6万美元[122] - 2021年前九个月，公司总租赁费用为2968.5万美元，其中经营租赁成本为1358.4万美元，融资租赁成本为809.6万美元（资产摊销）和62.2万美元（利息）[156] 各条业务线表现 - 第三季度服务收入为2.14193亿美元，同比下降3.8%[8] - 第三季度库存销售收入为1.15489亿美元，同比增长6.1%[8][93][96] - 第三季度服务收入为2.14193亿美元，其中佣金收入1.10275亿美元，费用收入1.03918亿美元[96] - 担保合同佣金包含预协商的保证总收益百分比以及超出保证金额部分的收益百分比[31] - 若实际拍卖收益低于保证金额则佣金减少，若显著低于保证金额则公司可能产生销售亏损[31] - 其他服务收入包括翻新、物流、融资、评估、数据订阅、私人市场交易相关费用及其他辅助服务费[32] - 库存销售收入的确认时点为销售完成、产权转移给买方且公司履行所有相关义务时[33] - 服务成本包括直接费用、在线市场收入成本及其他费用收入成本，直接费用含直接人工、建筑设施、差旅、广告促销及支付给第三方介绍人的费用[35] - 在线市场收入成本还包括检查成本，涵盖员工薪酬福利、承包商费用、差旅及办公室占用成本[36] - 公司2020年通过拍卖和在线市场销售了价值54.1亿美元的二手设备和其他资产[175] 各地区表现 - 美国市场是最大收入来源，第三季度贡献1.73137亿美元收入，占公司总收入的52.5%[95] - 公司第三季度在亚洲和澳大利亚的业务继续受到旅行限制和检疫要求的负面影响[190] - 公司在全球12个国家设有业务，拥有超过2600名全职员工[178] 管理层讨论和指引 - 公司运营具有季节性，收入通常在第二和第四日历季度最高，第三季度二手设备供应量较低[70] - 公司的总交易额（GTV）和拍卖与市场（A&M）部门收入在第二和第四季度往往更高[200] - 公司从2021年第三季度起更新非GAAP稀释调整后每股收益计算方式，追溯调整所有列报期间[207] - 非GAAP每股收益计算新增调整项：股权激励费用、所有收购相关成本、收购无形资产的摊销、以及处置物业厂房设备的损益[207] 收购活动 - 公司于2020年12月8日以总购买价格2.51724亿美元收购Rouse，最终净现金对价为2.49537亿美元[73] - Rouse收购产生的商誉为1.63968亿美元，可辨认无形资产公允价值为7930万美元[76] - Rouse收购的可辨认无形资产中，客户关系公允价值为7100万美元，加权平均摊销期15年；软件和技术资产为750万美元，摊销期4年；商标和商号为80万美元，摊销期2年[77] - 截至2021年9月30日，与Rouse收购相关的126.83万股普通股预计将归属，待确认的基于股权的持续雇佣成本公允价值为919.1万美元[81] - 公司于2021年8月9日同意以约7.75亿英镑（约10.4亿美元）现金对价收购Euro Auctions[85][180] - 为Euro Auctions收购，公司获得了总额11.5亿美元的融资承诺，后经修订，总融资承诺降至9.5亿美元[86][181] - 公司于2021年9月24日同意以1.75亿美元对价收购SmartEquip，并于2021年11月2日完成交易[89][90] - 公司收购SmartEquip的总对价为1.75亿美元，部分以公司普通股支付[187] - 公司以555.5555万美元收购了Xcira, LLC剩余的25%股权，实现100%控股[131] 现金流 - 经营活动产生的现金流量净额为304,118千美元，相比去年同期的265,551千美元增长14.5%[15] - 投资活动使用的现金流量净额为32,376千美元，去年同期为10,192千美元，主要因收购Rouse支出[15] - 收购Rouse（扣除所获现金）净支出72,800千美元[15] - 不动产、厂房和设备增加支出6,984千美元，相比去年同期的9,865千美元减少29.2%[15] - 无形资产增加支出25,601千美元，相比去年同期的19,886千美元增长28.7%[15] - 向股东支付的股息为76,144千美元，相比去年同期的67,639千美元增长12.6%[15] - 公司本年度未进行股票回购，去年同期回购支出为53,170千美元[15] - 支付给非控制性权益的股息为1.04亿美元[15] - 行使期权和股票期权计划所得款项为13.915亿美元[15] - 因股票发行支付预扣税为9160万美元[15] - 短期债务净增加（减少）为净减少9.271亿美元[15] - 偿还长期债务为53.28亿美元[15] - 债务发行成本为3.163亿美元[15] - 偿还融资租赁债务为8.445亿美元[15] - 融资活动净现金使用额为103.256亿美元[15] - 汇率变动对现金及现金等价物和受限现金的影响为净减少7.027亿美元[15] - 期末现金、现金等价物及受限现金总额为468.354亿美元[15] 资产负债表关键项目 - 截至2021年9月30日，现金及现金等价物为3.62612亿美元，较2020年底增长30.1%[11] - 截至2021年9月30日，总资产为25.76349亿美元，较2020年底增长9.5%[11] - 截至2021年9月30日，长期债务为6.3252亿美元，较2020年底增长1.0%[11] - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物为3.626亿美元，受限现金为1.057亿美元，合计4.683亿美元[109] - 截至2021年9月30日，公司总债务为6.522亿美元，其中长期债务为6.337亿美元[117] - 截至2021年9月30日，公司总股本为10.62357亿美元[14] - 截至2020年9月30日，公司总股本为9.64867亿美元[14] - 截至2021年9月30日，公司应收账款预期信用损失拨备余额为413.8万美元[112] - 截至2021年9月30日，其他非流动负债总额为1.5356亿美元，其中经营租赁负债为1.14068亿美元[124] - 截至2021年9月30日，融资租赁资产净账面价值为2353.1万美元（2020年12月31日：2564.9万美元），未来最低租赁付款总额为2512.8万美元，融资租赁负债为2396.5万美元[163] 税务与每股数据 - 第三季度有效税率为29%，高于去年同期的25%[100] - 前九个月有效税率为26%，低于去年同期的29%[102] - 公司2021年九个月期间支付的所得税净额为5601.6万美元[109] 股东回报与股权活动 - 2021年前九个月，公司支付现金股息总额为7624.8万美元[14] - 2020年前九个月，公司支付现金股息总额为6763.9万美元[14] - 2021年前九个月，公司因行使股票期权发行411,856股普通股，获得现金1709.9万美元[14] - 2020年前九个月，公司回购了1,525,312股普通股，总成本为5317万美元[14] - 在截至2021年9月30日的九个月内，公司回购了1,525,312股普通股，总成本为5317万美元[130] - 2021年第二季度每股股息增至0.25美元，九个月内的总股息支付额约为7606.7万美元[132] 融资与信贷安排 - 公司拥有未使用的承诺循环信贷额度合计6.863亿美元，其中6.763亿美元可用至2026年9月21日[117] - 公司短期债务加权平均利率为1.8%（2020年12月31日：2.3%）[118] - 公司高级无担保票据的公允价值为5.119亿美元，基于市场报价确定[111] - 信贷协议修订后总规模增至10.45亿美元，其中延迟提款定期贷款（DDTL）额度为2.95亿美元[119] - 延迟提款定期贷款（DDTL）在修订前未偿还本金为9000万美元，修订后该部分被再融资[121] - 公司发行了5亿美元、利率5.375%、2025年1月到期的优先无担保票据[123] 资产与合同承诺 - 库存按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值为预期处置售价减去准备成本及处置运输成本[55] - 长期资产和无限期资产在发生减值迹象时进行减值测试，无限期无形资产每年12月31日进行年度测试[56][58] - 商誉不摊销但每年在报告单元层面进行减值测试，测试可选择先进行定性评估以判断是否需要进行定量测试[60] - 公司计划出售位于安大略省博尔顿的资产，售价约为1.7亿美元（2.1亿加元），预计产生约150万美元销售成本[113] - 根据2021年4月1日与美国国防后勤局（DLA）的新合同，公司在合同前两年承诺购买最多60万项资产或价值不超过7700万美元的资产（以较低者为准）[164] - 截至2021年9月30日，公司已根据该合同购买了94769项资产，总价值为1694.1万美元[164] - 截至2021年9月30日，公司合同担保的资产价值为6377.6万美元，其中74%预计在2021年12月31日前售出，其余预计在2022年12月31日前售出[167] - 截至2021年9月30日，公司非可取消经营租赁的未来最低租赁付款总额为1.65132亿美元，经营租赁负债为1.26151亿美元，加权平均剩余租赁期为14.1年，加权平均折现率为3.7%[159] 股权激励与薪酬 - 截至2021年9月30日，与未归属股票期权相关的未确认股权激励费用为705.2万美元，预计在2.2年内摊销[138] - 截至2021年9月30日，与溢价股票期权相关的未确认股权激励费用为498.8万美元，预计在2.9年内摊销[142] - 截至2021年9月30日，公司股权类绩效股票单位（PSUs）未确认的股份支付费用为1219.3万美元，预计在1.9年的加权平均期限内摊销[147] - 截至2021年9月30日，附带市场条件的股权类PSUs未确认费用为551.6万美元，预计在2.9年的加权平均期限内摊销[150] - 截至2021年9月30日，股权类限制性股票单位（RSUs）未确认费用为179.8万美元，预计在1.5年的加权平均期限内摊销[151] - 截至2021年9月30日，公司董事股票单位（DSUs）计划下的总股份支付负债为950.1万美元（2020年12月31日：959.7万美元）[153] 其他财务数据 - 第三季度综合收益总额为2349.8万美元，同比下降59.5%[10] - 截至2021年9月30日九个月，公司净利润为1.21277亿美元[14] - 截至2021年9月30日，公司累计其他综合损失为5202.2万美元[14] - 2020年前九个月，公司净利润为1.21438亿美元[14] - 与担保合同相关的亏损在相关拍卖完成的期间确认，若在财报报告日已知或很可能且可估计则在该期间计提[31]