财务政策与评估调整 - 公司自2024年10月1日起将年度商誉减值评估日期从12月31日改为10月1日，以更好地与年度规划和预算流程以及长期规划和预测流程保持一致[273] - 公司根据ASC 606准则确认收入，当合同义务履行且产品或服务控制权转移给客户时确认[258] - 公司通过评估客户组合建立或调整应收账款坏账准备，实际核销与估计金额差异会影响经营结果[263] - 公司按成本或可变现净值孰低法计量存货，至少每季度审查并记录超额和陈旧存货准备[264] - 公司每年对商誉进行减值测试，2023、2022和2021年定性评估表明报告单元估计公允价值高于账面价值，无需进行定量测试和确认减值[272] - 公司为非高管员工、高管和非员工董事会成员分别设定了8%、3%和0%的年度没收率来估计基于股票薪酬的没收情况[285] 财务风险与外部影响 - 公司面临非美元汇率波动风险，汇率大幅波动会影响收入和毛利率以及各期结果的可比性[255] - 公司因全球宏观经济趋势面临成本通胀，主要在原材料和其他供应链成本方面，采取的缓解措施总体成功抵消了影响[256] - 公司预计新冠疫苗需求下降将导致相关产品未来需求减少，且这一趋势将持续影响2024年业绩[256] 库存与或有对价相关 - 2023年公司记录了2360万美元的库存调整，包括停止销售特定产品SKU和疫情期间囤货的影响[265] - 截至2023年12月31日的十二个月，或有对价义务的公允价值净减少3060万美元，主要与2021年9月收购Avitide公司的或有对价义务估计变化有关[267] 债务与融资活动 - 2023年12月，公司发行6亿美元本金的1.00%可转换优先票据，2028年到期[277] - 公司将2.177亿美元的2019年票据交换为3.099亿美元的2023年票据，另向合格机构买家私募发行2.901亿美元的2023年票据，交易完成后，2019年票据剩余本金6970万美元[278] - 2023年发行6亿美元2023年票据，其中2.177亿美元2019年票据交换为3.099亿美元2023年票据，另发行2.901亿美元2023年票据获现金2.901亿美元[332] - 2023年第四季度公司普通股收盘价超2019年票据转换价130%超20个交易日，2019年票据在2024年第一季度可由持有人选择转换，截至2023年底收到0.2亿美元转换请求，已结算0.1亿美元[335] 基于股票的薪酬情况 - 2023年，公司记录的基于股票的薪酬费用分别为2560万美元（2023年）、2730万美元（2022年）和2750万美元（2021年）[286] - 截至2023年12月31日，与未归属股份奖励相关的未确认薪酬成本为6380万美元，预计在2.84年的加权平均剩余服务期内确认，预计未来五年有2185873份未归属期权和股票单位归属[287] 营收相关数据 - 2023年和2022年总营收分别为6.38764亿美元和8.01536亿美元，减少1.62772亿美元，降幅20.3%[293] - 2023年产品收入为6.38381亿美元，较2022年的8.01183亿美元减少1.628亿美元，降幅20.3%，主要因新冠相关项目收入减少，部分被价格上涨、色谱和过程分析业务的良好表现以及收购带来的收入增加所抵消[293][298] - 2023年直接销售占产品总收入的85.8%，2022年为87.8%[294] - 2023年过滤产品、色谱产品、过程分析产品、蛋白质产品和其他产品收入分别为3.47781亿美元、1.26629亿美元、5682万美元、1.03463亿美元和368.8万美元，2022年分别为4.9593亿美元、1.3168亿美元、5351.2万美元、1.1432亿美元和574.1万美元[295] - 特许权使用费收入与第三方系统制造商就OPUS®色谱柱支付的特许权使用费有关，金额可变，取决于合作伙伴的销售情况[300] 成本与费用相关数据 - 2023年产品收入成本较2022年增加810万美元，增幅2.3%[301][302] - 2023年研发费用较2022年减少120万美元，降幅2.8%[301][306] - 2023年销售、一般和行政费用较2022年增加230万美元，增幅1.1%[301][309] - 2023年或有对价较2022年减少184万美元，降幅6.4%[301] - 2023年总运营成本和费用较2022年增加732.2万美元，增幅1.3%[301] 盈利相关数据 - 2023年毛利率为44.6%，2022年为56.9%[303] - 2023年投资收入较2022年增加1720万美元，增幅245.9%[311][312] - 2023年利息费用较2022年增加78.9万美元，增幅67.9%[311][313] - 2023年债务清偿损失为1270万美元，2022年无此项损失[311][314] - 2023年所得税拨备较2022年减少3318.1万美元，降幅32.0%[317] - 2023年GAAP净收入为4.16亿美元，摊薄后每股收益0.74美元；2022年分别为1.86亿美元和3.24美元[324] - 2023年非GAAP调整后净收入为9840.1万美元，摊薄后每股收益1.75美元；2022年分别为1.89亿美元和3.28美元[324] - 2023年调整后EBITDA为1.28亿美元，2022年为2.47亿美元[325] 现金与资金相关数据 - 2023年底现金及现金等价物为7.513亿美元，2022年底为5.235亿美元[329] - 2023年公司以1.866亿美元现金收购两家公司，或有对价最高达5200万美元[331] - 2023年董事会授权回购至多2500万美元普通股，12月用1440万美元回购92090股，均价156.22美元/股[336] - 2023年底公司固定租赁付款义务为1.322亿美元，其中560万美元需在12个月内支付；其他采购义务为3430万美元，需在12个月内支付[337][338] - 2023年经营活动提供现金1.14亿美元，投资活动使用现金1.23亿美元，融资活动提供现金2.49亿美元；2022年分别为1.72亿美元、2.33亿美元和 - 1333.7万美元[339] - 2022年经营活动提供现金1.721亿美元，净收入1.86亿美元，非现金费用4990万美元，应收账款增加消耗现金360万美元，主要因2022年营收较2021年增长19.5%，库存增加5720万美元[342] - 2023年投资活动消耗现金1.233亿美元，主要用于收购Metenova和FlexBiosys花费1.866亿美元，资本支出3900万美元，其中280万美元为内部使用软件资本化成本，短期美国国债到期提供现金1.023亿美元[343] - 2022年投资活动消耗现金2.332亿美元，资本支出8830万美元，其中350万美元为内部使用软件资本化成本，还支付一次性预付款并投资1亿美元于短期美国国债[344] - 2023年融资活动提供现金2.49亿美元，包括发行票据所得2.901亿美元和股票期权行权所得110万美元，回购股票等支出抵消部分现金流入[345] - 2022年融资活动消耗现金1330万美元，包括支付员工所得税1700万美元，部分被股票期权行权所得370万美元抵消[346] - 截至2023年12月31日，营运资金从2022年的5.939亿美元增至9.529亿美元，增加3.59亿美元，主要因2023年12月交换2.177亿美元本金的2019年票据[347] - 2023年汇率变动影响现金，瑞典克朗、欧元兑美元升值3%，英镑兑美元升值5%[348] 税务与收益相关数据 - 截至2023年12月31日，公司有联邦净经营亏损结转3110万美元、州净经营亏损结转150万美元、外国净经营亏损结转490万美元，联邦和外国无到期期限，州净经营亏损结转2043年前到期，还有联邦和州商业税收抵免结转500万美元，2043年12月前到期[353] - 截至2023年12月31日，公司外国子公司累计未分配收益约2.124亿美元，570万美元已缴纳一次性过渡税，公司打算无限期再投资这些收益[354] - 2023年和2022年，分别有38.5%和38.2%的总收入以外国货币计价[360]