股权回购监管要求 - 若RJF十二个月内回购或赎回股权证券使净资产减少10%及以上且无豁免，需获美联储事先批准[78] 银行存款保险 - 雷蒙德詹姆斯银行和三州资本银行提供的FDIC保险存款，一般每户所有权类型最高保额为25万美元[82] FDIC特别评估影响 - 因近期银行倒闭事件，FDIC于2023年11月确定特别评估，公司预计影响约900万美元，大部分与三州资本银行的未保险银行存款有关[82] 银行资本充足情况 - 截至2023年9月30日，雷蒙德詹姆斯银行和三州资本银行被归类为资本充足[86] 客户账户保护 - 美国经纪交易商子公司需是证券投资者保护公司成员，SIPC基金为客户账户现金和证券提供最高50万美元保护，现金余额索赔上限为25万美元[94] - 加拿大投资者保护基金为客户账户证券和现金提供最高100万加元保护，特定账户额外提供100万加元保障[100] 金融监管规则变化 - 2019年6月，SEC通过与经纪交易商和投资顾问提供建议相关规则，包括最佳利益规则和CRS表格[96] - 2022年，美国劳工部颁布新豁免，允许投资建议受托人获得基于交易的补偿[97] - 2023年，美国劳工部计划修改与员工福利计划和个人退休账户投资建议相关的“受托人”定义[97] - 2023年7月31日，英国FCA的消费者责任规则生效，要求公司为零售客户提供“良好结果”[99] - 2023年10月24日，联邦银行监管机构发布联合最终规则修订CRA法规，2026年1月1日生效，数据收集和报告要求2027年1月1日生效[90] LIBOR过渡 - 2023年6月30日，FCA停止发布最常用的美元LIBOR期限利率；2022年9月30日，美国联邦法律《可调利率（LIBOR）法案》生效；截至2023年9月30日，公司不再提供新的参考LIBOR的合同，与美元LIBOR挂钩的遗留合同已过渡到基于SOFR或其他替代参考利率[113] 隐私法规实施 - 2023年初，《加州隐私权利法案》开始实施，更新了加州居民个人信息隐私保护规定[110] - 2021年9月，魁北克颁布全面隐私法Bill C - 64，规定了分阶段实施日期（2022年9月至2024年9月）；截至2023年9月30日，公司已通过隐私计划框架实施了该法案的关键部分[111] 公司高管任职信息 - 克里斯托弗·S·艾森布雷自2019年10月起担任首席人力资源官[115] - 詹姆斯·E·邦自2018年12月起担任全球股票和投资银行总裁，自2014年1月起担任投资银行主管[115] - 霍勒斯·L·卡特自2022年1月起担任固定收益总裁[115] - 乔治·卡塔内塞自2006年2月起担任首席风险官[115] - 詹姆斯·R·E·库尔特自2022年1月起担任Raymond James Ltd.首席执行官[115] - 斯科特·A·柯蒂斯自2018年6月起担任私人客户集团总裁[115] 贷款信用损失准备金 - 公司截至2023年9月30日贷款的信用损失准备金为4.74亿美元[490] 财务数据关键指标变化 - 2023年9月30日现金及现金等价物为93.13亿美元，2022年为61.78亿美元[498] - 2023年9月30日资产隔离用于监管目的和受限现金为32.35亿美元，2022年为84.81亿美元[498] - 2023年9月30日银行贷款净额为437.75亿美元，2022年为432.39亿美元[498] - 2023年9月30日银行存款为541.99亿美元，2022年为513.57亿美元[498] - 2023年9月30日总负债为681.73亿美元，2022年为715.19亿美元[498] - 2023年9月30日股东权益总额为101.87亿美元，2022年为94.32亿美元[498] - 2023年9月30日留存收益为102.13亿美元，2022年为88.43亿美元[498] - 2023年9月30日库藏股成本为22.52亿美元，2022年为15.12亿美元[498] - 2023年9月30日累计其他综合损失为9.71亿美元，2022年为9.82亿美元[498] - 2023年总收入为129.92亿美元，2022年为113.08亿美元，2021年为99.10亿美元[500] - 2023年净收入为17.39亿美元，2022年为15.09亿美元，2021年为14.03亿美元[500] - 2023年基本每股收益为8.16美元，2022年为7.16美元，2021年为6.81美元[500] - 2023年稀释每股收益为7.97美元，2022年为6.98美元，2021年为6.63美元[500] - 2023年总综合收益为17.50亿美元，2022年为5.68亿美元，2021年为13.51亿美元[500] - 2023年末优先股余额为7.9亿美元，2022年末为12亿美元，2021年末为0[502] - 2023年末留存收益余额为102.13亿美元，2022年末为88.43亿美元，2021年末为76.33亿美元[502] - 2023年末库存股余额为 - 22.52亿美元，2022年末为 - 15.12亿美元，2021年末为 - 14.37亿美元[502] - 2023年经营活动净现金为 - 35.14亿美元，2022年为7200万美元，2021年为66.47亿美元[504] - 2023年投资活动净现金为 - 2.74亿美元，2022年为 - 71.51亿美元，2021年为 - 51.40亿美元[504] - 2023年净现金融资活动提供14.38亿美元，2022年为58.79亿美元，2021年为52.32亿美元[507] - 2023年现金及现金等价物净增加/减少为 - 21.11亿美元，2022年为 - 17.9亿美元，2021年为68.15亿美元[507] - 2023年末现金及现金等价物为125.48亿美元，2022年末为146.59亿美元，2021年末为164.49亿美元[507] - 2023年支付利息现金为13.1亿美元，2022年为3.23亿美元，2021年为1.45亿美元[507] - 2023年支付所得税现金净额为5.65亿美元，2022年为5.24亿美元，2021年为4.37亿美元[507] - 2023年租赁负债现金流出为1.23亿美元，2022年为1.11亿美元，2021年为1.1亿美元[507] - 2023年新租赁和修改租赁记录的使用权资产为1.43亿美元，2022年为0.68亿美元，2021年为1.68亿美元[507] 公司业务范围 - 公司是金融控股公司，从事投资管理、并购咨询、证券承销等金融服务活动[510] 会计指引采用 - 2022年10月1日采用新会计指引，对财务报表影响不显著[514] 资产托管收费模式 - 公司资产托管和相关管理费按客户资产价值一定比例计算，一般按月确认[521] 回购与反向回购协议 - 公司进行反向回购协议和回购协议交易，反向回购协议接收的抵押品公允价值通常等于或超过借出本金，回购协议需提供超过协议账面价值的抵押品[532] 证券借贷交易 - 公司作为中介进行证券借贷交易，证券借入需存入超过借入证券市值的现金，证券借出一般收到超过借出证券市值的现金[533] 金融工具公允价值计量 - 公司金融工具和金融工具负债按公允价值计量，公允价值分为三个层次，Level 1使用活跃市场未调整报价，Level 2使用可观察定价输入，Level 3使用不可观察输入[534][535][536][537] 交易资产和负债计量 - 交易资产和负债主要由经纪交易商子公司持有的金融工具组成，按公允价值记录，使用活跃市场报价或估值技术确定公允价值[541][542][543] 可供出售证券计量 - 可供出售证券主要包括机构抵押支持证券等，多数按第三方定价服务确定公允价值，分类为Level 2，部分为Level 1[545][546] 衍生资产和负债计量 - 衍生资产和负债按公允价值记录，部分通过主净额结算协议和信用支持附件降低信用风险，部分按交易对手方净额结算[548] 利率衍生品情况 - 利率衍生品用于交易和风险管理，多数在柜台市场交易，公允价值通过内部或第三方定价模型确定，分类为Level 2，部分待宣布证券合同为Level 1[550] 衍生协议退出 - 2023年9月30日止年度，公司退出匹配账簿衍生协议[552] 银行部门利率互换 - 公司银行部门的利率互换作为现金流量套期，公允价值由第三方定价服务确定，分类为Level 2[553] 外汇衍生品情况 - 外汇衍生品主要是三个月远期外汇合约，用于对冲风险，公允价值由第三方定价服务或模型确定，分类为Level 2[554][555] 私募股权投资计量 - 公司私募股权投资主要是对第三方私募股权基金的投资，按公允价值计量[557] 零碎股票核算 - 公司经纪交易商子公司客户拥有的零碎股票按公允价值核算，相关资产和负债根据活跃市场报价确定[558] 贷款收购折扣 - 公司收购TriState Capital Bank产生的贷款折扣总计1.45亿美元，将在收购日起约四年的加权平均寿命内计入利息收入[565] 贷款组合细分 - 公司将贷款组合分为六个细分市场，包括证券贷款、商业和工业贷款、商业房地产贷款等[566] 小企业管理局贷款入账 - 公司购买小企业管理局贷款的担保部分，按成本或估计公允价值的较低者入账[568] 表外金融工具潜在损失准备金 - 公司未偿还大量信贷承诺和其他与信贷相关的表外金融工具，相关潜在信贷损失准备金计入“其他应付款”[571][573] 非执行资产定义 - 公司非执行资产包括非执行贷款和其他房地产，非执行贷款包括非应计贷款和逾期90天以上的应计贷款[575] 企业和免税贷款监控 - 公司企业和免税贷款按个别情况监控，贷款评级至少每季度审查一次[578] 住宅抵押贷款审查 - 公司大部分逾期60天以上的住宅抵押贷款会审查贷款状态、催收策略和冲销建议[580] 金融顾问贷款情况 - 公司为金融顾问提供贷款用于招聘和留用，贷款期限一般为五到十年[581] 贷款逾期及非应计状态规定 - 贷款逾期30天及以上视为逾期，逾期180天及以上或全额偿还存疑时，贷款将被列入非应计状态[582] 金融资产信用损失准备评估 - 公司评估持有至投资银行贷款、未使用贷款承诺、给金融顾问的贷款等金融资产，以估计信用损失准备[584] 预测期及回归方法 - 合理可支持的预测期目前为2 - 4年，对于工商业、房地产投资信托和免税贷款，在适用情况下，通常采用一年直线回归法回归历史损失信息[587] 集体评估贷款信用损失准备组成 - 集体评估贷款的信用损失准备由定量准备和定性准备两部分组成[589] 银行贷款信用损失准备估计方法 - 雷蒙德詹姆斯银行使用信用风险模型估计贷款组合的信用损失准备，三州资本银行采用终身或累计损失率方法[591][592] 未使用贷款承诺信用损失估计 - 未使用贷款承诺的信用损失估计方法与相应银行贷款组合一致，并基于全额约束承诺的预期融资概率[594] 金融顾问贷款信用损失准备估计 - 给金融顾问的贷款的信用损失准备使用信用风险模型估计，考虑平均年度贷款级损失率和估计提前还款情况[595] 可供出售证券信用损失限制 - 可供出售证券的信用损失限于摊销成本基础与报告日公允价值的差额，美国政府和政府机构支持证券预计无信用损失[596] 无形资产和商誉减值评估 - 可辨认无形资产在事件或情况表明账面价值可能无法完全收回时评估潜在减值，商誉至少每年评估一次减值[598][600] 商誉减值评估日期 - 公司选择1月1日作为年度商誉减值评估日期，评估截至12月31日的余额[603] 人寿保险单投资 - 公司维持对公司拥有的人寿保险单的投资，用于间接资助某些不合格递延薪酬计划和其他员工福利计划，这些保险单按保险公司确定的现金退保价值记录[605] 银行部门税收优惠投资 - 公司银行部门持有可带来税收优惠的投资，包括低收入住房税收抵免（LIHTC）基金等，这些投资计入综合财务状况表的“其他资产”[608] 物业和设备列示 - 公司的物业和设备按成本减累计折旧和软件摊销列示，不同资产类型的估计使用寿命不同，如建筑物为15至40年、家具为3至5年、软件为2至10年、租赁改良为较短的使用寿命或租赁期限[609][610] 经营租赁处理 - 公司有许多美国和外国地点的经营租赁，几乎所有租赁都是经营租赁，若确定为租赁，会在综合财务状况表的“其他资产”中确认使用权资产，在“其他应付款”中确认相应的租赁负债[612] 银行存款列示及利息处理 - 银行存款包括货币市场账户、储蓄账户、计息和不计息活期存款以及定期存款，存款按未偿还本金金额列示，利息按日计提并计入利息费用[614] 或有负债确认 - 公司在确定很可能已发生负债且损失金额能够合理估计时，确认或有负债，将与法律和监管程序相关的负债计入综合财务状况表的“其他应付款”[615][616] 股份支付薪酬核算 - 公司基于授予日股份支付奖励的估计公允价值核算相关薪酬成本，股份支付薪酬摊销计入综合收益表的“薪酬、佣金和福利”费用[617] 递延薪酬计划 - 公司维持各种递延薪酬计划，为某些员工和独立承包商提供基于各种参考投资表现的回报，购买并持有公司拥有的人寿保险单以获取有竞争力的回报率并满足计划义务[618] 所得税核算方法 - 公司采用资产和负债法核算所得税，考虑暂时性差异的预期未来税收后果，确定递延所得税资产或负债，主要披露司法管辖区包括联邦、州、加拿大和英国[620] 税收优惠股权类投资核算 - 公司持有可带来税收优惠的股权类投资