利率风险相关 - 公司使用独立第三方收益模拟模型作为衡量利率风险的主要定量工具，评估未来12 - 24个月利率情景对预计净利息收入和净收入的影响[323][324] - 公司资产负债管理委员会（ALCO）负责监督市场风险管理，建立风险措施和政策指导方针，管理利率风险及其对净利息收入和资本的影响[322] - 公司使用收益模拟模型和经济价值的权益模型来管理利率敏感性，并结合竞争定价分析[325] - 公司ALCO会审查利率敏感性分析和不同利率情景，以在既定政策框架内实现盈利[329] - 2023年12月31日，利率瞬时平行变动时，100个基点上调净利息收入预计下降3.70%，200个基点上调预计下降7.47%，100个基点下调预计增长3.89%，200个基点下调预计增长6.30%[326] - 2023年12月31日，利率瞬时平行变动时，100个基点上调经济价值的权益预计下降2.09%，200个基点上调预计下降4.71%，100个基点下调预计增长1.54%，200个基点下调预计增长0.99%[327] - 利率变化会影响公司流动性，公司按市场利率定价存款以避免存款流失[331] 流动性风险管理相关 - 流动性风险管理目的是确保有足够现金流满足贷款、租赁需求、存款提取等，传统流动性来源包括资产到期和核心存款增长[330] 公司面临风险相关 - 公司面临多种风险，如当地经济和商业状况、利率变化、资产质量下降、流动性需求影响等[10] 通货膨胀影响相关 - 通货膨胀会影响公司运营费用，人员费用、物资和外部服务成本在高通胀时期往往增加[333] 财务报告内部控制相关 - 管理层评估认为截至2023年12月31日，公司财务报告内部控制有效[339] - 独立注册会计师事务所FORVIS, LLP对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性发表了无保留意见[340] - 审计师认为公司截至2023年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[356] 信用损失会计核算方法相关 - 自2023年1月1日起，公司因采用会计准则更新第2016 - 13号改变了信用损失的会计核算方法[344] - 公司于2023年1月1日起采用ASU 2016 - 13，按CECL方法估计信用损失准备[391] - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，确认税后留存收益累计调整660万美元，其中信贷损失准备金增加870万美元，表外信贷风险准备金增加300万美元，递延所得税资产增加230万美元[451] - 2022年12月31日至2023年1月1日，商业房地产信贷损失准备金从1082.1万美元增至1435.2万美元，消费者房地产从402.8万美元增至614.6万美元等，总信贷损失准备金从2333.4万美元增至3198.9万美元[452] - FASB于2016年6月发布ASU 2016 - 13，公司于2023年1月1日采用，采用修改追溯法处理按摊余成本计量的金融资产和表外信贷风险[451] 审计相关 - FORVIS, LLP自2021年起担任公司的审计师[355] - FORVIS, LLP对公司2023年和2022年12月31日的合并资产负债表以及2023年结束的三年期间各年的相关合并报表发表了无保留意见[342] - 审计师将贷款估值和相关信用损失准备金确定为关键审计事项[351] - 审计师针对关键审计事项执行了包括了解准备金流程、评估内部控制等多项程序[352] 财务数据关键指标变化 - 2023年总资产为48.29387亿美元，较2022年的46.37498亿美元增长4.14%[366] - 2023年总负债为43.69501亿美元，较2022年的42.05046亿美元增长3.91%[366] - 2023年股东权益为4.59886亿美元，较2022年的4.32452亿美元增长6.34%[366] - 2023年总利息收入为2.18043亿美元，较2022年的1.58834亿美元增长37.27%[368] - 2023年总利息支出为8796.3万美元，较2022年的2133.3万美元增长312.34%[368] - 2023年净利息收入为1.3008亿美元，较2022年的1.37501亿美元下降5.39%[368] - 2023年非利息收入为2232.5万美元，较2022年的2771.5万美元下降19.45%[368] - 2023年非利息支出为1.1315亿美元，较2022年的1.0629亿美元增长6.45%[368] - 2023年净利润为2859.3万美元，较2022年的4302.2万美元下降33.54%[368] - 2023年综合收益为3801万美元，较2022年的625.5万美元增长507.67%[370] - 2023年、2022年、2021年净收入分别为28,593千美元、43,022千美元、34,790千美元[376] - 2023年、2022年、2021年经营活动提供的净现金分别为39,716千美元、56,793千美元、46,182千美元[376] - 2023年、2022年、2021年投资活动使用的净现金分别为135,240千美元、840,818千美元、264,993千美元[376] - 2023年、2022年、2021年融资活动提供的净现金分别为181,371千美元、5,372千美元、782,169千美元[376] - 2023年、2022年、2021年现金及现金等价物期末余额分别为352,271千美元、266,424千美元、1,045,077千美元[376] - 2023年、2022年、2021年期间支付的利息现金分别为85,443千美元、21,356千美元、12,156千美元[376] - 2023年、2022年、2021年期间支付的所得税净现金分别为9,347千美元、12,205千美元、9,283千美元[376] - 2023年基本每股收益为1.70美元，稀释每股收益为1.69美元；2022年基本每股收益为2.57美元，稀释每股收益为2.55美元；2021年基本每股收益为2.23美元，稀释每股收益为2.22美元[474] - 2023年平均普通股基本股数为1680.5068万股，稀释股数为1691.1185万股；2022年平均普通股基本股数为1674.045万股，稀释股数为1687.1369万股；2021年平均普通股基本股数为1557.2537万股，稀释股数为1569.9215万股[474] - 2023、2022、2021年无反稀释股份[474] - 2023年末可供出售证券摊余成本44.1057亿美元，公允价值40.841亿美元；持有至到期证券摊余成本28.1236亿美元，公允价值26.2538亿美元[478] - 2022年末可供出售证券摊余成本52.9216亿美元，公允价值48.3893亿美元；持有至到期证券摊余成本28.5949亿美元，公允价值26.0613亿美元[478] - 2023年末和2022年末，分别有账面价值约3.583亿美元和3.048亿美元的证券被质押[478] - 2023年、2022年和2021年，公司实现的总已实现收益分别为0美元、15.5万美元和6.4万美元，总已实现损失分别为680万美元、1.1万美元和1.9万美元[479] - 2023年12月31日，可供出售证券总公允价值324,688千美元，未实现损失34,719千美元；持有至到期证券总公允价值262,536千美元，未实现损失18,698千美元[484] - 2022年12月31日，可供出售证券总公允价值476,807千美元，未实现损失45,346千美元；持有至到期证券总公允价值260,612千美元，未实现损失25,336千美元[484] - 2023年12月31日其他投资的摊余成本和账面价值总计13,662千美元，2022年为15,530千美元[491] - 2023年12月31日贷款和租赁总额3,444,462千美元，扣除信用损失准备后净额为3,409,396千美元；2022年总额3,253,627千美元，净额3,230,293千美元[492] - 截至2023年和2022年12月31日，特定参与性质贷款总额分别为0美元和2460万美元[499] - 2023年、2022年和2021年贷款和租赁损失拨备分别为380万美元、400万美元和160万美元[503] - 截至2023年和2022年12月31日，公司信贷损失准备金分别为3510万美元和2330万美元[503] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，信贷损失准备金占贷款总额的百分比分别为1.02%和0.72%[503] - 2023年末商业房地产信贷损失准备金余额为1526.4万美元，较年初1082.1万美元有增长[500] - 2023年末消费者房地产信贷损失准备金余额为724.9万美元，较年初402.8万美元有增长[500] - 2023年末建筑和土地开发信贷损失准备金余额为487.4万美元，较年初305.9万美元有增长[500] - 2023年末商业和工业信贷损失准备金余额为692.4万美元，较年初399.7万美元有增长[500] - 2023年末租赁信贷损失准备金余额为64万美元，较年初129.3万美元有减少[500] - 2023年末消费者及其他信贷损失准备金余额为11.5万美元，较年初13.6万美元有减少[500] - 2023年12月31日，公司总贷款金额为3444462千美元，其中合格贷款3377767千美元，关注类贷款50272千美元，次级贷款12718千美元[515] - 2023年公司总贷款年初至今的总冲销额为1363千美元[515] - 2022年12月31日，公司总贷款和租赁金额为3253627千美元，其中合格贷款3206156千美元，关注类贷款37745千美元，次级贷款7026千美元[516] 公司业务及会计政策相关 - 公司是银行控股公司，主要业务是拥有和管理全资子公司SmartBank，提供多种金融服务[377] - 编制合并财务报表时，管理层需对信贷损失准备和商誉等进行估计，实际结果可能与估计不同[379] - 公司对持有至到期证券按主要类型集体计量预期信用损失，已选择将应计利息应收款排除在信用损失估计之外[394] - 对于可供出售证券，若满足特定出售标准则将摊余成本基础减记至公允价值，否则评估是否存在信用损失[395] - 贷款和租赁的信用损失准备反映管理层对客户无法还款导致预期损失的估计，采用集体和单独评估方式计算[396] - 公司使用房利美和联邦公开市场委员会对全国失业率预测的平均值来确定预期信用损失的最佳估计，采用8个季度预测和4个季度回归期[398][400] - 单独评估贷款的净账面余额阈值为50万美元，除非未来信贷环境变化需调整[402] - 2023年12月31日和2022年12月31日，贷款应计利息应收款分别为1250万美元和980万美元[405] - 2023年12月31日，未使用承诺预期信用损失在其他负债中记录的负债为240万美元[406] - 公司于2023年1月1日起采用ASU 2022 - 02，消除了对不良债务重组的确认和计量[408] - 其他房地产按公允价值减销售成本入账，后续按账面价值或公允价值减销售成本孰低计量[409] - 税收立场若有超过50%的可能性在审查中实现或维持，则予以确认[434] - 2022年6月FASB发布ASU 2022 - 03，2023年12月15日后开始的财年生效，公司评估后预计对合并财务报表无重大影响[444] - 2023年3月FASB发布ASU 2023 - 01，2023年12月15日后开始的财年生效，公司评估后预计对合并财务报表无重大影响[445] - 2023年3月FASB发布ASU 2023 - 02，2023年12月15日后开始的财年生效，公司评估后预计对合并财务报表无重大影响[446][448] - 2023年11月FASB发布ASU 2023 - 07，2023年12月15日后开始的财年及2024年12月15日后开始财年的中期生效，公司评估后预计对合并财务报表无重大影响[449] - 公司对用于风险管理的某些利率衍生品采用套期会计，按ASC Topic 815规定以公允价值记录在合并资产负债表[415] - 公司租赁某些分支机构、行政办公室和设备，初始期限12个月及以下的租赁不记录在合并资产负债表[419] - 公司的收入来源包括存款账户服务费、投资服务收入、保险佣金、 interchange和借记卡交易净费用等[424][425][426][427] - 公司的所得税费用包括当期和递延两部分，采用负债法确定递延所得税[430][432] - 公司的股票薪酬计划包括股票期权、限制性股票奖励和股票增值权，按FASB ASC 718规定核算[