公司更名与业务合并 - 公司于2022年1月18日完成与Sonder Operating Inc.的业务合并并更名为Sonder Holdings Inc.[62] 风险因素 - 公司面临外汇风险和利率风险，假设利率变动100个基点对2022年12月31日合并财务报表无重大影响[386][392] 会计准则采用与影响 - 2022年1月1日起公司采用FASB ASU No. 2016 - 02《租赁》（“ASC 842”），确认10亿美元使用权资产、11亿美元租赁负债和6610万美元递延租金减少[403] - 公司于2021年1月1日提前采用ASU 2020 - 06，对合并财务报表无重大影响[464] - 公司预计于2022年12月15日后的财年采用ASU 2016 - 13，目前正在评估影响[465] - ASU 2020 - 04经修订后，标准于发布时生效至2024年12月31日，公司暂无受影响的重大合同[466] - 2022年1月1日，公司确认10亿美元的使用权资产、11亿美元的经营租赁负债，并减少6610万美元的递延租金[463] - 2022年1月1日公司采用ASC 842准则，确认10亿美元使用权资产、11亿美元租赁负债，并减少6610万美元递延租金[512] 财务数据关键指标变化 - 资产负债类 - 截至2022年12月31日，租赁使用权资产为12亿美元，当前租赁负债为1.586亿美元，非当前租赁负债为11亿美元[403] - 2022年现金为24662.4万美元，2021年为6972.6万美元[410] - 2022年应收账款净额为561.3万美元（坏账准备97.2万美元），2021年为463.8万美元（坏账准备412.7万美元）[410] - 2022年总流动资产为31293万美元，2021年为9898.1万美元[410] - 2022年总负债为159355.9万美元，2021年为34440.2万美元[410] - 2022年股东赤字为1994.7万美元，2021年为76440.6万美元[410] - 2021年末递延交易成本总计800万美元，计入合并资产负债表的其他流动资产，2022年末无此类成本记录[424] - 2022年和2021年其他流动资产分别为10065千美元和16416千美元，其他非流动资产分别为16270千美元和22037千美元，应计负债分别为20131千美元和19557千美元[472][473] - 2022年末物业及设备净值为3492.6万美元，2021年末为2746.1万美元[491] - 2022年末受限现金为4260万美元，2021年末为20万美元[507] 财务数据关键指标变化 - 损益类 - 2022年、2021年、2020年营收分别为461,083千美元、232,944千美元、115,678千美元[411] - 2022年、2021年、2020年净亏损分别为165,742千美元、294,387千美元、250,316千美元[411] - 2022年、2021年、2020年基本和摊薄每股净亏损分别为0.80美元、25.02美元、27.22美元[411] - 2022年、2021年、2020年综合亏损分别为160,056千美元、292,754千美元、251,056千美元[411] - 2022年折旧和摊销为23,911千美元，2021年为17,714千美元，2020年为16,969千美元[415] - 2022年股票薪酬为22,957千美元，2021年为25,247千美元，2020年为7,223千美元[415] - 2022年经营租赁使用权资产摊销为145,250千美元，2021年和2020年为0[415] - 2022年直线租金为0，2021年为37,525千美元，2020年为1,821千美元[415] - 2022年外汇损失（收益）为6,590千美元，2021年为2,387千美元，2020年为 - 245千美元[415] - 2022年、2021年和2020年公司总营收分别为461083千美元、232944千美元和115678千美元[468] - 2022、2021和2020年，公司基于股票的薪酬费用分别为2295.7万美元、2524.7万美元和722.3万美元[541] - 2022、2021和2020年，公司股票期权的基于股票的薪酬费用分别约为1430万美元、1360万美元和720万美元[542] - 2022 - 2020年净亏损分别为1.65742亿美元、2.94387亿美元、2.50316亿美元，基本和摊薄每股净亏损分别为 - 0.80美元、 - 25.02美元、 - 27.22美元[564] - 2022、2021、2020年所得税拨备分别约为50万美元、20万美元、30万美元[575] - 2022、2021、2020年税前亏损分别为1.65209亿美元、2.94145亿美元、2.49993亿美元[575] 财务数据关键指标变化 - 现金流类 - 2022年、2021年、2020年经营活动使用的净现金分别为149,015千美元、179,391千美元、202,502千美元[415] - 2022年投资活动净现金使用量为3099.3万美元，2021年为2158.7万美元，2020年为1485万美元[416] - 2022年融资活动净现金提供量为4.00599亿美元，2021年为1.48571亿美元，2020年为2.26561亿美元[416] - 2022年现金及受限现金净变化为2.19245亿美元，2021年为 - 5316.7万美元，2020年为886.2万美元[416] - 2022年末现金及受限现金为2.89186亿美元，2021年末为6994.1万美元，2020年末为1.23108亿美元[416] - 2022年支付所得税现金为49万美元，2021年为30万美元，2020年为10万美元[416] - 2022年支付利息现金为248.6万美元，2021年为455万美元，2020年为542.8万美元[416] 业务经营特征 - 季节性因素使公司每一季度和第四季度每间可售房收入往往较低[61] - 公司有一个经营和报告部门，首席执行官以合并基础审查财务信息进行绩效评估和资源分配[426] - 公司主要通过提供短期或按月住宿产生收入，收入在客人入住期间逐步确认[429] - 公司将初始不可撤销租赁期限少于一年且无购买选择权的租赁租金在经营和支持费用中直线法确认，不确认在合并资产负债表[434] 资产折旧与摊销政策 - 家具和固定装置、计算机设备和软件的预计使用寿命为3年，内部使用软件为2年[440] 股份支付政策 - 公司对股票期权和受限股票单位的股份支付费用在四年归属期内直线确认[450] - 公司对业绩和市场型奖励的股份支付费用采用蒙特卡罗模拟估计公允价值[452] 所得税相关政策与数据 - 公司对递延所得税资产全额计提减值准备，因其历史亏损[454] - 2022、2021年净递延所得税资产分别为2.49278亿美元、0美元[576] - 2022、2021、2020年估值备抵分别增加约5710万美元、8350万美元、6320万美元[576] - 截至2022年12月31日，联邦、州和外国税收净经营亏损结转额分别约为5.203亿美元、4.492亿美元、1.636亿美元[577] - 截至2021年12月31日，联邦、州和外国税收净经营亏损结转额分别约为4.148亿美元、3.896亿美元、1.206亿美元，联邦资本亏损结转额约为6200万美元[577] - 联邦净经营亏损结转额中，4100万美元将于2035年开始到期，4.793亿美元可无限期结转[578] - 州和外国净经营亏损结转额将于2027年开始到期[578] - 2021年12月31日公司持有的外国资本亏损结转额因业务合并到期，未来无法使用[579] - 美国联邦和州净经营亏损、税收抵免和不允许扣除的业务利息费用结转额的使用将受年度限制[580] 每股收益计算方法 - 公司计算普通股股东应占净亏损每股收益采用双类别法[457] 客户收入占比 - 2022年两个第三方企业客户和在线旅行社分别占公司收入的20.2%和20.1%；2021年两个在线旅行社分别占24.8%和13.3%；2020年一个在线旅行社占31.0%[469] 应收账款客户占比 - 2022年12月31日四个第三方企业客户和在线旅行社分别约占净应收账款余额的23.8%、18.3%、17.0%和11.8%；2021年一个在线旅行社占29.2%[470] 坏账准备情况 - 2022年和2021年公司坏账准备账户期初余额分别为4127千美元和2570千美元，期末余额分别为972千美元和4127千美元[471] 认股权证相关 - GMII首次公开募股发行900万份公开认股权证和550万份私募认股权证，行权价均为每股11.50美元[480] - 2022年12月31日，公开认股权证和私募认股权证每份估值分别为0.07美元和0.05美元，私募认股权证估值使用的预期股价波动率为57.1%，预期期限为4.05年[483] - 业务合并完成后，A、B系列优先股认股权证转换为150092股普通股，价值120万美元；C、D系列优先股认股权证自动转换为购买普通股的认股权证，公司将210万美元相关金额从其他非流动负债重分类至权益[519][520] - 业务合并完成时，延迟提取认股权证价值560万美元，计入合并资产负债表的额外实收资本[521] - 业务合并完成时，公开认股权证公允价值为负债1150万美元，2022年12月31日为60万美元，2022年公允价值变动1110万美元计入其他收入[523] - 业务合并完成时，私募认股权证公允价值为负债1450万美元，2022年12月31日为30万美元，2022年公允价值变动1420万美元计入其他收入[525] 或有对价相关 - 业务合并完成后，部分投资者在满足条件时最多可获得1450万股公司普通股作为或有对价，2022年末使用蒙特卡罗模拟法估值，关键假设包括预期股价波动率60.0%、预期期限4.45 - 4.53年、无风险利率4.0%和股息率0%[484][485] 金融负债相关 - 2022年和2021年按公允价值计量的3级金融负债年末总额分别为2692千美元和33610千美元[487][488] 债务相关 - 2022年1月公司提取1.65亿美元延迟提取票据，并向购买者发行247.5万股普通股的认股权证[496] - 2022年1月可转换票据自动转换为1901.7105万股普通股，价值1.592亿美元，公司确认转换收益2950万美元[499] - 2022年12月公司与硅谷银行签订6000万美元的贷款和担保协议，到期日为2025年12月21日[502] 租赁成本与负债相关 - 2022年总经营租赁成本为2.69431亿美元[514] - 2022年末经营租赁负债加权平均剩余租赁期限为7.18年，加权平均折现率为9.8%[514] - 2022年末公司已签订尚未开始的租赁未来租金支付总额为19亿美元[516] - 2021年12月31日，不可撤销经营租赁未来最低租赁付款总额为3541908000美元，其中2022 - 2026年分别为279093000美元、366299000美元、418156000美元、433541000美元、403582000美元，之后为1641237000美元[518] 优先股认股权证相关 - 2021年12月31日，公司有A、B、C、D系列优先股认股权证，数量分别为59440、57696、218417、71456，行使价格分别为1.36美元、2.40美元、5.04美元、10.50美元[519] 可交换股票与优先股转换相关 - 2022年12月31日，公司有20389216股合并后可交换普通股，发行价每股1.54美元，净账面价值和清算优先权均为31399000美元[526] - 业务合并完成后，所有可交换股票自动转换为32296539股合并后可交换股票，价值4970万美元[528] - 业务合并完成后，所有可赎回可转换优先股自动转换为合并后普通股，价值51880万美元[530] 股份预留与授权相关 - 2022年12月31日，公司预留126055660股普通股用于未来发行；2021年12月31日，预留230720775股普通股用于未来发行[532] - 2021管理股权奖励计划中，员工和顾问