文章核心观点 公司为健全投资决策程序、建立决策机制、防范风险、保障公司和股东利益，依据相关规定制定重大投资与财务决策制度，明确投资事项、决策权限、程序、执行及监督检查等内容 [1] 总则 - 制度制定目的是健全投资决策程序、建立决策机制、防范风险、保障公司和股东利益 [1] - 投资决策管理原则为决策科学民主化、行为规范程序化、投资产业效益化 [1] - 投资事项包括收购、出售、置换股权等资产，租入、租出资产等 [1][5] - 公司风险投资、委托理财等事项按相应制度执行，涉及关联交易按关联交易决策制度执行 [1] 决策权限 - 需经股东大会批准的事项：对外投资等数额占公司最近一期经审计总资产 30％以上，或占最近一期经审计净资产绝对值 10%以上 [3] - 需经董事会批准的事项：年度累计金额不超过公司经审计总资产 10%的事项；主营业务或上下游相关土地使用权等竞拍 12 个月内累计额度不高于 1 亿元 [3][6] - 由董事长审批的事项：年度累计金额不超过公司经审计总资产 10%的事项；单项金额在人民币 5,000 万元以内、年度累计金额不超过公司经审计总资产 5%的事项；连续十二个月内累计不高于 1 亿元的银行综合授信额度及额度内单项 5,000 万元以内借款事项 [6] - 由总经理审批的事项：单项金额在人民币 1,000 万元以内的资产处置行为 [6] - 公司对同一或相关资产分次购买等以累计数计算，子公司和参股公司相关行为按规定标准执行 [6] 决策程序 - 达到信息披露标准投资事项或董事长认为必要时，业务部门协同证券投资部、财务部调查测算，提出资料报总经理办公会议审议后办理审批程序 [6] - 审议决策投资项目应考察相关法律政策、产业政策、发展前景、实施条件等因素 [7] - 实施重大经营及投资事项应遵循有利于公司和股东利益原则，保持独立经营能力 [7] - 须报董事会审批的投资项目，证券投资部和财务部应报送可行性分析资料 [7] - 12 个月内连续对同一或相关投资事项分次决策以累计数计算投资数额，已审批的不计算在内 [7] 决策的执行及监督检查 - 董事长或总经理根据授权签署投资决策相关文件或协议 [8] - 业务部门是投资决策具体执行机构，应制定实施计划，组建项目组，项目经理定期提交报告并接受审查 [8] - 财务负责人制定资金配套计划，内部审计部定期审计并提出意见 [8][9] - 投资项目实施完毕，项目组报送相关报告并申请审结，由财务部、证券投资部汇总审核后报总经理办公会议审议批准 [9] 附则 - 制度中“超过”等表述含本数，“高于”等不含本数 [11] - 制度未尽事宜按有关法律和公司章程执行 [11] - 制度由公司董事会负责修订和解释，经股东大会审议批准之日起生效实施 [11]