内部控制评价报告核心观点 - 公司2024年内部控制评价报告基准日为12月31日，评价范围覆盖94.42%的合并资产总额和98.65%的合并营业收入[3][4] - 公司财务报告内部控制未发现重大缺陷，董事会认为在所有重大方面保持了有效性[2] - 非财务报告内部控制同样未发现重大缺陷，且基准日至报告发出日间无影响结论的因素[2] 内部控制评价范围 - 纳入评价的主要单位包括安徽华菱汽车有限公司、安徽汉马发动机有限公司等6家子公司及分公司[3] - 评价涉及23项业务领域，涵盖资金活动、采购销售、研发工程等核心流程[4] - 重点关注高风险领域包括资金活动、采购业务、销售业务和内部信息传递[4] 缺陷认定标准 - 财务报告缺陷定量标准：利润总额错报≥10%为重大缺陷，5%-10%为重要缺陷[5] - 非财务报告缺陷定性标准：高级管理人员舞弊或财务报表重大错报未发现属于重大缺陷[6][7] - 直接财产损失≥利润总额10%或"三重一大"决策程序失效均视为非财务报告重大缺陷[6][7] 缺陷整改情况 - 报告期内未发现财务报告和非财务报告的内部控制重大或重要缺陷[8] - 公司计划持续优化内控体系，动态调整制度以适应经营环境变化[8]