文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷，存在非财务报告内部控制一般缺陷已整改，上一年度自评一般缺陷已全部整改完成 [1][2][7] 重要声明 - 建立健全和有效实施内部控制、评价有效性并披露报告是董事会责任，监事会监督，经理层负责日常运行，相关人员对报告内容真实性等负责 [1] 内部控制评价结论 - 财务报告内部控制无重大缺陷，公司在重大方面保持有效 [2] - 非财务报告内部控制未发现重大缺陷 [2] - 评价报告基准日至发出日无影响评价结论因素 [2] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 按风险导向原则确定纳入评价范围，单位资产总额和营业收入占比均为100% [2][3] - 纳入评价的业务和事项包括公司治理、发展战略等多方面 [3][4] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系及《内控评价指引》开展评价工作 [4] - 董事会区分财务和非财务报告内部控制确定缺陷认定标准，较以前年度调整定量和定性标准 [4] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准按净资产潜在错报划分重大、重要、一般缺陷 [4][6] - 财务报告内部控制缺陷评价定性标准按舞弊、合规性等情况划分缺陷性质 [4] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准按税前净利润、营业收入潜在错报划分缺陷 [4][5] - 非财务报告内部控制缺陷评价定性标准按事故伤亡、环境事件等情况划分缺陷性质 [4][7] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内无财务报告内部控制重大和重要缺陷 [7] - 报告期内无非财务报告内部控制重大和重要缺陷 [7] - 存在非财务报告内部控制一般缺陷，已及时整改，基准日无实质性影响 [7] 其他内部控制相关重大事项说明 - 上一年度内部控制自评一般缺陷已全部整改完成 [7]