内部控制审计结论 - 会计师事务所出具无保留意见，认为公司2024年12月31日的财务报告内部控制在所有重大方面保持有效 [1][2] - 公司董事会自评结论与审计意见一致，未发现财务报告及非财务报告内部控制重大缺陷 [3][23] 内部控制评价范围 - 纳入评价范围的单位资产总额占合并报表的91.53%，营业收入占比95.33%，主要覆盖母公司及全资子公司广有通信 [4] - 新收购的北京易用视点等4家公司及新成立的西安广哈智控暂未纳入评价范围，计划下年度覆盖 [4] - 评价涉及16项核心业务领域，包括资金管理、采购销售、研发、信息披露等，未出现重大遗漏 [4] 内部控制体系运行情况 内部环境 - 公司建立股东大会、董事会、监事会三权分立的治理结构，下设4个专门委员会，职能部门设置完整且权责清晰 [5][6] - 人力资源体系覆盖招聘、培训、绩效全流程，2024年重点引进产业投资、信息技术等紧缺人才 [6][7] - 获评"纳税信用等级A级纳税人"，并通过应急通信演练展现社会责任履行能力 [7][8] - 企业文化强调"学习创新、共同发展"，通过体育赛事、技能培训等活动强化凝聚力 [8][9] 风险管理 - 建立三级风险评估体系（核心/重要/一般风险），结合战略目标制定应对措施 [10] - 资金管理执行严格的授权审批程序，募集资金使用符合专户存储及披露要求 [10][11] 业务控制活动 - 采购实施"货比三家"原则，供应商分类管理覆盖质量、价格等6项评价维度 [11][12] - 存货管理通过《仓库管理指导书》规范出入库流程，固定资产管理涵盖申购至报废全周期 [12][13] - 销售环节建立从定价、合同评审到应收账款管理的闭环控制 [13][14] - 研发流程标准化，覆盖立项至技术文件保护，生产管理实现从制造到上市的全流程管控 [14] 信息系统与监督 - 运行鼎捷ERP、OA等系统提升信息传递效率，内控缺陷按收入/资产总额0.5%/1%划分重要性等级 [18][19] - 审计部通过专项检查发现的问题均完成整改，报告期内无重大缺陷 [19][23]