董事会审计委员会组成 - 第四届董事会审计委员会由独立董事张海霞（会计专业人士）、独立董事黄镔、董事李京霖组成，张海霞担任主任委员 [1] - 第五届董事会审计委员会由独立董事张海霞、独立董事雷志卫、董事李京霖组成，张海霞继续担任主任委员 [1] - 审计委员会成员具备专业知识和商业经验，符合上海证券交易所规定及相关制度要求 [3] 审计委员会会议及决议 - 审议通过《2023年年度审计报告及关键审计事项》 [3] - 审议通过《公司2023年年度报告及其摘要》《公司2023年度财务决算报告》 [3][4] - 审议通过关于制定会计师事务所选聘制度、续聘会计师事务所、确认内部控制评价报告、提交会计师事务所履职情况评估报告等多项议案 [5] - 审议通过《公司2024年第一季度报告》《公司2024年半年度财务报表》《公司2024年第三季度报告财务信息》 [5] - 审议通过变更会计师事务所暨聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构的议案 [5][7] 审计委员会监督与沟通 - 审计委员会与公司审计监察部保持沟通，督促内部审计工作计划实施并提出指导性意见，未发现审计监察部工作存在重大问题 [5] - 与中天运会计师事务所就年度审计范围、计划、方法等事项进行充分沟通，认为其较好地完成了2023年度审计工作 [6] - 因中天运会计师事务所已连续多年提供服务，为更好保证审计独立性和客观性，公司改聘德勤华永会计师事务所为2024年度审计机构 [6] - 审计委员会委员代表参与会计师事务所选聘工作，认为德勤华永具备执业资质、专业胜任能力、投资者保护能力及独立性，符合选聘要求 [7] 年度报告审计工作 - 审计委员会积极参与2023年年度报告审计工作，就时间安排、计划等与年审会计师加强沟通，并两次督促审计报告提交时间 [8] - 召开年报专题沟通会议审阅审计初稿，就审计调整事项、发现问题及报告出具情况进行详细询问和沟通，未发现重大调整事项、欺诈、舞弊行为及重大错报 [8][9] - 公司执行会计政策情况良好，调整后财务报表和审计初稿真实准确反映2023年度财务状况和经营业绩 [9] - 审计委员会审阅公司2024年第一季度报告、半年度报告、第三季度报告，认为内容真实、准确、完整、公允反映公司财务状况和经营情况 [9] 内部控制评价 - 公司建立较为完善的内部控制制度，审计委员会审阅内部控制评价报告和内部控制审计报告，并对内部控制制度设计和执行进行检查，认为公司内部控制有效 [9]