文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷，内部控制体系总体运行良好，2025年将继续完善内控体系 [1][2][7] 分组1：重要声明 - 建立健全和有效实施内部控制、评价有效性并披露报告是董事会责任，监事会监督，经理层负责日常运行，相关人员对报告内容真实性等负责 [1] 分组2：内部控制评价结论 - 基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司在重大方面保持有效财务报告内部控制 [2] - 基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 评价报告基准日至发出日未发生影响评价结论的因素 [2] 分组3：内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 按风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务、事项及高风险领域 [2] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额之比为99.37%，营业收入合计占比100% [3] - 业务和事项包括组织架构、发展战略等多项内容 [3] - 高风险领域包括战略风险、价格风险等 [3] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系及公司内部制度开展评价工作 [4] - 董事会结合多因素确定适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，与以前年度一致 [4] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准按潜在或现实财务报表错报占上一年度平均总资产比例划分 [4] - 财务报告内部控制缺陷评价定性标准区分一般缺陷等 [4] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准按损失金额占上一年度平均总资产比例划分 [4] - 非财务报告内部控制缺陷评价定性标准区分重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷 [5][6] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内未发现财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷 [6][7] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷，但存在个别环节执行不到位情况，已整改 [7] 分组4：其他内部控制相关重大事项说明 - 公司内部控制体系总体运行良好，2025年将继续关注风险，完善内控体系等 [7]