文章核心观点 中信金属审计委员会在2024年度严格履职，完成本职工作，在财务信息披露、内外部审计监督、内部控制等方面发挥重要作用，促进公司内控建设和财务规范 [1][9] 审计委员会基本情况 - 由3名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中2名为独立董事，占比超1/2，召集人由独立董事中会计专业人士担任 [1] - 第三届董事会审计委员会委员为陈运森、马满福、孙广亮，陈运森为主任委员 [1] 审计委员会会议召开情况 - 委员按时出席会议，会前审阅议案文件，会上交流发表意见并出具审议意见 [1] - 2024年召开多次会议，审议通过《中信金属股份有限公司2023年年度报告及摘要》《中信金属股份有限公司2024年度会计师事务所采购项目招标文件》等议案 [2][3][4] 审计委员会2024年度履职情况 聘任或变更会计师事务所 - 原审计机构安永华明已连续8年服务，为确保审计独立性等，变更信永中和为2024年财务及内控审计机构，相关议案获董事会、股东大会审批通过 [3] - 审计委员会审查信永中和执业情况等，认为其具备专业知识和职业证书，能胜任审计工作 [3] 监督及评估外部审计机构工作 - 信永中和有上市公司审计经验和能力，遵循执业准则，完成审计工作，审计费用与披露情况相符 [6] - 审计委员会与信永中和就审计事项充分沟通，认为其审计期间勤勉尽责，履行监督职责 [6] 指导内部审计工作 - 审计委员会关注内部审计规范性和有效性，审阅并认可内部审计计划，督促按计划执行 [6] - 审阅内部审计工作报告，未发现重大问题，认为内部审计有效运作 [6] 审阅上市公司的财务报告并发表意见 - 审计委员会审阅公司各期财务报告，认为报告真实、准确、完整，无欺诈等情况 [6] - 落实定期报告编制要求，与会计师事务所协商确定审计时间安排，督促按时提交审计报告 [7] 监督和评估内部控制的有效性 - 审计委员会督促公司落实内控要求，评估制度设计合理性，强化执行监督检查，推动风险控制体系建设 [7] - 审阅内控评价报告和审计报告，认为能反映内控情况，公司内控有效执行 [7] 审议公司关联交易 - 审计委员会了解并审阅关联交易事项，针对董事会拟审议事项发表专业意见 [7] - 认为关联交易基于经营需要，定价公平合理，履行决策程序和披露义务，未损害公司及中小股东利益 [7] 审议其他重点关注事项 - 审计委员会审查公司扩大套期会计应用范围事项，认为符合规定，不追溯调整，能客观反映财务状况和经营成果，不损害公司和股东利益 [8][9] 协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通 - 审计委员会发挥作用，协调各方沟通，听取意见，促进审计工作高效完成 [9] 总体评价 - 审计委员会履行监督职能，加强财务报告真实性和可靠性，促进公司内控建设和财务规范 [9] - 未来将遵循原则，遵守法规制度，履行职责，推动内控制度优化和经营效率提高 [9]