会计师事务所资质 - 毕马威华振会计师事务所成立于1992年8月18日 2012年7月5日获财政部批准转制为特殊普通合伙企业 2012年8月1日正式运营 总所位于北京[1] - 首席合伙人邹俊为中国注册会计师 截至2024年底有合伙人241人 注册会计师1309人 其中签署证券审计报告的注册会计师超过300人[2] - 2023年经审计业务收入总额超过41亿元 其中审计业务收入超过39亿元（含境内证券服务业务收入超9亿元 其他证券服务业务收入约10亿元 证券服务业务收入共计超19亿元）[2] 业务规模与行业分布 - 2023年上市公司年报审计客户98家 审计收费总额约5.38亿元 同行业上市公司审计客户53家[2] - 审计客户行业覆盖制造业 金融业 信息技术服务业 电力热力燃气及水生产供应业 交通运输仓储邮政业 批发零售业 采矿业 房地产业 科研技术服务业 农林牧渔业 租赁商务服务业 水利环境公共设施管理业 住宿餐饮业[2] 项目团队配置 - 项目合伙人虞晓钧1999年取得注册会计师资格 1996年开始执业 近三年签署或复核上市公司审计报告16份[3] - 签字注册会计师樊耀骏2015年取得注册会计师资格 2019年开始从事上市公司审计 近三年签署上市公司审计报告1份[3] - 质量控制复核人徐侃瓴2005年取得注册会计师资格 2007年开始从事上市公司审计 近三年复核上市公司审计报告11份[3] 执业合规记录 - 毕马威华振及从业人员近三年未受刑事处罚或行政处罚 曾受一次出具警示函的行政监管措施（涉及四名从业人员）该措施不属于行政处罚 不影响继续承接证券业务[4] - 项目团队核心成员近三年均未受刑事处罚 行政处罚 行政监管措施或自律处分[4] 审计履职情况 - 对公司2024年度财务报告及内部控制有效性进行审计 出具标准无保留意见审计报告 认为财务报表公允反映财务状况 内部控制有效[4] - 审计过程中就独立性 人员构成 审计计划 风险判断 舞弊测试 年度审计重点 审计调整事项等与管理层和治理层保持沟通[5] 质量管理体系 - 就重大会计审计事项及时咨询专业技术部 按时解决重点难点技术问题[5] - 设有专业意见分歧解决机制 2024年审计中所有重大会计审计事项均达成一致意见 无未解决分歧[5] - 实施三级复核程序（审计项目组内部复核 独立项目质量复核 专业技术复核） 重点审核审计工作充分性 报表公允列报和报告适当性[6] - 设立监控整改委员会负责质量体系监督 2024年未发现重大质量问题 未识别出质量管理缺陷[6] 审计工作方案 - 制定全面合理可操作性强的审计方案 全面配合公司审计工作 满足报告披露时间要求[6] - 就预审 终审等阶段制定详细审计计划与时间安排 按时提交各项工作 与审计委员会及高管充分沟通[6] 资源保障与风险承担 - 配备专属审计团队 核心成员均具多年上市公司审计经验及注册会计师资质 项目负责合伙人与现场负责人均由资深合伙人担任[8] - 职业保险累计赔偿限额与职业风险基金之和超2亿元 2023年审结债券民事诉讼案 按2%-3%比例承担赔偿责任（约270万元）案款已履行完毕[8]