会计师事务所基本情况 - 安永华明会计师事务所于1992年9月成立 2012年8月转制为特殊普通合伙制 总部位于北京 截至2024年末拥有合伙人251人 首席合伙人为毛鞍宁先生 [1] - 截至2024年末拥有执业注册会计师逾1,700人 其中拥有证券相关业务服务经验的注册会计师超过1,500人 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师逾500人 [1] - 2023年度经审计的业务总收入人民币59.55亿元 审计业务收入人民币55.85亿元 证券业务收入人民币24.38亿元 2023年度A股上市公司年报审计客户137家 收费总额人民币9.05亿元 同行业上市公司审计客户66家 [1] 风险承担能力与诚信记录 - 截至2024年末 职业风险基金和职业保险累计赔偿限额之和超过人民币2亿元 能够覆盖审计失败导致的民事赔偿责任 近三年无因执业行为需承担民事责任的情况 [2] - 近三年因执业行为受到刑事处罚0次 行政处罚0次 监督管理措施3次 自律监管措施0次 纪律处分0次 13名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚1次 监督管理措施4次 自律监管措施1次 [2] - 项目合伙人 签字注册会计师 项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚或行政处罚 [2] 审计资源配置与工作方案 - 配备专属审计团队 核心成员具备多年上市公司审计经验 拥有中国注册会计师 香港注册会计师等资质 后台支持团队包括税务 信息系统 内控 风险管理等多领域专家 [3] - 制定全面合理的审计工作方案 围绕审计重点展开 全面配合公司审计工作 满足披露时间要求 按时提交各项工作 [3] - 建立完备的质量管理体系 涵盖风险评估程序 治理和领导层 相关职业道德要求等八要素 各要素有效衔接协同运行 [3] 质量管理与风险控制 - 设立监控整改委员会 负责质量管理体系监督和整改运行 监控活动包括定期持续监控 关键控制点测试 已完成项目检查 独立性测试等 近一年未识别出质量管理缺陷 [4] - 规定必须咨询事项清单 确保重大问题和疑难事项咨询 咨询备忘录记录咨询内容与结论 2024年审计中及时咨询专业技术部解决重点难点技术问题 [4] - 制定专业意见分歧解决机制 未解决分歧需咨询专业业务总监 分歧解决记录于咨询备忘录 审计业务复核与批准汇总表记录分歧解决结论 2024年所有重大会计审计事项均达成一致意见 [5] 质量复核与信息安全管理 - 实施完善的项目质量复核程序 包括审计项目组内部复核 独立项目质量复核和专业技术复核 内部复核涵盖所有工作底稿详细复核及第二层次复核 重点检查审计工作充分性 财务报表公允列报和审计报告适当性 [5][6] - 项目质量复核人须满足独立性 客观性和资质要求 复核在适当阶段及时进行 确保报告出具前解决所有重大问题 必须由复核人签署审计业务复核与批准汇总表后方可出具报告 [6] - 聘任合同明确约定信息安全管理责任义务 制定系统性信息安全控制制度 涵盖档案管理 保密制度 突发事件处理等 审计过程中有效执行敏感信息检查 处理 脱敏和归档管理 [6]