内部控制审计报告 - 柳药集团2024年12月31日的财务报告内部控制被审计师认为在所有重大方面保持有效 [1][2] - 审计依据为《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》及《企业内部控制评价指引》等规定 [1] - 中勤万信会计师事务所出具了无保留意见的审计报告（勤信审字【2025】第0552号） [1][2] 审计责任划分 - 柳药集团董事会负责建立健全和实施内部控制体系并评估其有效性 [1] - 会计师事务所的责任是对财务报告内部控制有效性发表审计意见 [1] 内部控制固有特性 - 内部控制存在固有局限性，可能无法防止和发现所有错报 [2] - 环境变化可能导致内部控制失效或执行力度降低 [2]