文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷，虽存在一般缺陷但已制定整改计划，且本年度内控机制常态化有效运行验证了内控体系合理性与有效性的统一 [1][2][11] 重要声明 - 建立健全和有效实施内部控制、评价其有效性并披露报告是董事会责任，监事会监督，经理层负责日常运行，相关人员对报告内容担责 [1] 内部控制评价结论 - 基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司在重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [2] - 基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 评价报告基准日至发出日未发生影响评价结论的因素 [2] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 按风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务、事项及高风险领域，纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100% [2][3] - 评价范围包括内部控制体系五方面内容，公司层面和业务层面涉及多方面业务 [3] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系及相关法律法规，按公司手册规定开展评价工作 [4] - 董事会区分财务与非财务报告内部控制，确定适用于公司的缺陷认定标准且与以前年度一致 [4] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准按合并报表税前利润比例划分，定性标准按缺陷对财务报告影响程度划分 [4] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准按合并报表税前利润对应直接财产损失金额划分，定性标准按缺陷对业务流程影响程度和可能性划分 [5][6] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内不存在财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷 [7][9] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷 [7] - 运营管理等制度需更新完善，个别辖属企业存在信息系统数据治理等问题，属一般缺陷，未对内控体系整体有效性产生重大不利影响 [10] - 辖属企业管理层已制定整改计划及措施，将于2025年底前实现实质性整改进展 [10] 其他内部控制相关重大事项说明 - 公司明确整改责任人，制定整改措施和时限，推进整改并跟踪检查，实施动态销号 [10] - 在内控合规管理方面，更新清单、制定规则、开展自评、修订手册、优化体系 [11] - 在内控自评和整改方面，加大监督评价力度，强化整改，提升内控体系有效性和风险防范能力 [11] - 公司推进制度修订，建立协同运作模式，实施动态管理，开展监督评估，促进内控体系管理升级 [11]