文章核心观点 公司拟开展外汇远期结售汇类交易进行套期保值，以防范汇率波动对业绩的不利影响，该交易与日常经营紧密相关，能有效应对外汇风险，增强财务稳定性，符合稳健经营要求 [1][5] 公司开展外汇远期结售汇类交易的背景 - 为防范汇率波动对公司业绩造成的不利影响，公司拟开展外汇远期结售汇类交易进行套期保值，以加强外汇风险管理，实现稳健经营目标 [1] 公司开展外汇远期结售汇类交易概述 - 交易以锁定成本、规避和防范汇率风险为目的，交易品种为与实际业务密切相关的简单金融衍生产品，且与基础业务在多方面相互匹配，遵循谨慎、稳健的风险管理原则 [1] 公司开展外汇远期结售汇类交易的必要性和可行性 - 公司主营业务涉及大额外币交易及外币资产，近年来本外币汇率频繁宽幅波动，2024年人民币兑美元贬值2.92%，美元指数在100 - 108区间震荡，未来美元兑人民币仍面临压力，预计随贸易战节奏双向波动，为减少汇率波动对低毛利率外销业务利润侵蚀，公司将开展部分外销业务远期汇率锁定 [1] - 交易以实际经营为基础，以应收外币业务为依托，以锁定汇率等为目标，符合稳健经营原则，公司已制定内控制度，内部控制流程完善，风险控制措施可行，可防范和降低汇率风险 [2] 公司开展外汇远期结售汇类交易的基本情况 - 交易金额：预计公司及子公司自计划审批通过之日起12个月内任一时点开展的交易金额不超过公司2025年度实际发生外销收入的60%的等值美元金额，额度可循环滚动使用，展期交易不重复计算 [2] - 交易品种：拟开展外汇远期结售汇类业务及对冲远期结售汇类业务风险的相关产品 [2] - 交易期限：自计划审批通过之日起12个月内有效，如单笔交易存续期限超过授权期限，授权期限自动顺延至该笔交易终止时止 [2] 公司开展外汇远期结售汇类交易风险分析及应对措施 市场波动风险 - 可能因市场价格波动造成外汇远期结售汇类交易价格变动导致亏损 - 应对措施：明确交易原则，禁止投机行为；通过银行专业机构掌握市场情况并甄选产品；汇率大幅波动导致潜在亏损时，积极寻求展期等风险对冲产品 [3] 内部控制风险 - 交易业务专业性强、复杂程度高，可能因内部控制机制不完善造成风险 - 应对措施：制定内控制度规范交易行为；做好交易对手管理，选择信用良好的银行；内部专人负责监控合约，及时报告并制定应对方案 [4] 履约风险 - 开展业务存在合约到期无法履行造成违约的风险 - 应对措施：预留付款宽限期；与客户沟通催收货款，协调其他客户货款安排交割资金；向银行申请延期交割 [4] 公司开展外汇远期结售汇类交易会计政策及核算原则 - 公司根据相关会计准则及其应用指南要求，对拟开展的外汇远期结售汇交易类业务进行相应会计处理，反映资产负债表、损益表相关项目 [4] 公司开展外汇远期结售汇类交易可行性分析结论 - 交易与日常经营紧密相关，能有效锁定未来时点的交易成本和收益，应对外汇风险，增强公司财务稳定性，符合稳健经营要求 [5]