文章核心观点 容诚会计师事务所对杭州解百集团2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表进行专项审计，核对后未发现重大不一致 [1][2] 审计相关信息 - 委托单位为杭州解百集团股份有限公司，审计单位为容诚会计师事务所（特殊普通合伙） [1] - 审计依据中国注册会计师审计准则，已对杭州解百2024年12月31日的合并及母公司资产负债表等进行审计，并出具无保留意见审计报告 [1] 资金占用及往来情况 非经营性资金占用 - 现控股股东、前控股股东、实际控制人及其附属企业，其他关联方及附属企业均无资金占用情况 [4] 其他关联资金往来 - 与杭州市商贸旅游集团有限公司存在经营性往来，期初往来资金余额4769.77万元，发生金额4865.16万元，偿还累计4865.16万元；另有保证金500万元 [4] - 与杭州联华华商集团有限公司存在经营性往来，期初应收账款36.62万元，发生金额1268.11万元，偿还累计1145.32万元，期末余额159.41万元，往来原因为销售货物 [5] - 与杭州商务策划中心有限公司存在经营性往来，期初无余额，发生金额5.83万元，期末余额5.83万元，往来原因为租赁 [5] - 与杭州武林广场地下商城建设有限公司存在经营性往来，期初往来资金余额8900万元，发生金额8658.33万元，偿还累计7400万元，期末余额7158.33万元，另有保证金600万元，往来原因为租赁 [5] - 与杭州天元大厦有限公司存在经营性往来，期初应收账款200万元，无发生金额和偿还累计，期末余额200万元，往来原因为租赁 [5] - 与杭州商旅房产管理有限公司存在经营性往来，期初其他反映占用实质金额16.14万元，发生金额196.53万元，偿还累计196.21万元，期末余额16.46万元；另有其他应收款保证金106.6万元 [5] - 与杭州三江两岸旅游发展有限公司存在经营性往来，期初其他应收款1万元，无发生金额和偿还累计，期末余额1万元，往来原因为保证金 [6] - 杭州解百兰溪购物中心有限公司为上市公司子公司及其附属企业，存在非经营性往来，往来科目为其他应收款 [6] 总计情况 - 期初往来资金余额16374.11万元，发生金额13735.63万元，偿还累计13276.47万元，期末往来资金余额16833.28万元 [6]