文章核心观点 公司拟续聘容诚会计师事务所为 2025 年度审计机构，聘期 1 年，该事项尚需提交股东大会审议通过后生效 [1][5][6] 拟续聘会计师事务所的基本情况 机构信息 - 容诚会计师事务所由原华普天健会计师事务所更名而来，1988 年 8 月初始成立，长期从事证券服务业务，注册地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001 - 1 至 1001 - 26，首席合伙人刘维 [1] - 截至 2024 年 12 月 31 日，共有合伙人 212 人，注册会计师情况未提及 [1] - 2023 年度收入总额为 287,224.60 万元，其中审计业务收入 274,873.42 万元，证券期货业务收入 149,856.80 万元 [1] - 承担 394 家上市公司 2023 年年报审计业务，审计收费总额 48,840.19 万元，客户集中在制造业及多个行业，对公司所在相同行业上市公司审计客户家数为 16 家 [2] - 已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额不低于 2 亿元，购买符合相关规定 [2] - 近三年在执业中，在乐视网证券虚假陈述责任纠纷案中，与华普天健咨询共同就原告投资者损失在 1%范围内与乐视网承担连带赔偿责任，目前尚在二审诉讼程序中 [2] - 近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6 次、纪律处分 2 次、自律处分 1 次；对比情况为刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管理措施 21 次、自律监管措施 5 次、纪律处分 4 次、自律处分 1 次 [3] 项目信息 - 项目合伙人李仕谦，1998 年开始从事上市公司审计业务，近三年签署或复核过逾 10 家上市公司审计报告 [3] - 项目负责总监李雅莉，2009 年开始从事上市公司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所执业，2023 年开始为特宝生物提供审计服务，近三年签署过 3 家上市公司审计报告 [3] - 项目负责经理郑佳境，2017 年开始从事上市公司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所执业，2021 年开始为特宝生物提供审计服务，近三年签署过 1 家上市公司审计报告 [3] - 项目质量复核人支彩琴，2013 年开始从事上市公司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所执业，近三年复核过 2 家上市公司审计报告 [3] - 上述人员近三年均未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施、纪律处分等，且不存在违反独立性要求的情形 [5] 审计收费 - 定价原则根据公司业务规模、所处行业、会计处理复杂程度、需配备审计人员情况、投入工作量及事务所收费标准确定 [5] - 2024 年审计费用与 2023 年持平，财务审计费用为 74.2 万元，内控审计费用为 10.6 万元，2025 年将协商确定费用 [5] 拟续聘会计师事务所履行的程序 审计委员会审议意见 - 审计委员会核查评估后认为容诚会计师事务所具备专业能力和资质，坚持独立审计原则，履行职责，全体委员一致同意续聘，聘期 1 年，并提交董事会审议 [5] 董事会审议和表决情况 - 2025 年 3 月 27 日第九届董事会第七次会议审议通过续聘议案（9 票同意，0 票反对，0 票弃权），聘期 1 年，提交股东大会审议 [6] 监事会审议和表决情况 - 2025 年 3 月 27 日第九届监事会第四次会议全票审议通过续聘议案，聘期 1 年，同意提交股东大会审议 [6] 生效条件 - 本次续聘事项尚需提交公司股东大会审议，自审议通过之日起生效 [6]