文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷，日常执行中可能存在个别一般缺陷会立即整改，上年度一般缺陷均已整改 [2][3][11] 重要声明 - 建立健全和有效实施内部控制、评价有效性并披露报告是董事会责任，监事会监督，经理层负责日常运行，相关人员对报告内容真实性等负责 [2] - 公司内部控制目标是合理保证经营管理合法合规等，但因固有局限性仅能提供合理保证，根据评价结果推测未来有效性有风险 [2] 内部控制评价结论 - 于评价基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [3] - 于评价基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [3] - 自评价基准日至报告发出日，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 [3] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 公司按风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域，纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额之比81%，营业收入合计占比92% [3][4] - 围绕企业内部控制规范体系及公司制度，对内部控制设计与运行情况评价，纳入评价范围的业务流程包括公司层面和重要业务层面流程，重点评价家居业务运营管理等方面 [4] 内部控制评价依据及缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系及公司制度开展评价工作，董事会结合多因素确定适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准且与以前年度一致 [6] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准：税前利润以5%为重大缺陷标准，2.5% - 5%为重要缺陷标准，低于为一般缺陷 [6] - 财务报告内部控制缺陷评价定性标准：明确重大、重要、一般缺陷迹象 [9] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准：以直接财产损失占企业资产总额比例区分重大、重要、一般缺陷 [7] - 非财务报告内部控制缺陷评价定性标准：明确重大、重要、一般缺陷迹象 [8][10] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大、重要缺陷，日常执行可能存在个别一般缺陷，设有监督机制，发现后立即整改，不构成实质性影响 [11] 其他内部控制相关重大事项说明 - 上年度发现的一般缺陷均已整改 [11] - 针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，设计层面纳入制度建设计划，执行层面督促整改并跟踪复核 [11]