文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷，未来将持续完善内部控制体系建设 [1][2]。 重要声明 - 建立健全和有效实施内部控制、评价有效性并披露报告是董事会责任，监事会监督，经理层负责日常运行 [1] - 公司董事会、监事会及相关人员保证报告内容真实准确完整，承担法律责任 [1] - 内部控制目标是合理保证经营管理合法合规等，但存在固有局限性 [1] 内部控制评价结论 - 于评价基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司保持了有效的财务报告内部控制 [2] - 于评价基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 评价基准日至报告发出日，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 [2] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 按风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域 [2] - 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并报表资产总额之比为94.32%，营业收入占比为92.14% [2] - 纳入评价的包括公司治理、日常经营管理等多方面 [2] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系等开展评价工作 [4] - 董事会结合多因素确定适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，与以前年度一致 [4] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准：资产总额、营业收入有不同的重大、重要、一般缺陷标准 [4] - 财务报告内部控制缺陷评价定性标准：一般缺陷为除特定情况外的其他缺陷 [5] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准：按缺陷可能导致的直接损失占公司资产总额、营业收入的比例划分 [5] - 非财务报告内部控制缺陷评价定性标准：重大、重要、一般缺陷有不同情形 [5][6][7] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷 [2][7][8] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷，不存在一般缺陷 [7] 其他内部控制相关重大事项说明 - 公司各项规章制度及内部控制流程执行效果增强，2025年将推进改善和监督工作，完善内部控制体系建设 [7]