文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为财务和非财务报告内部控制均无重大缺陷，持续推进内控缺陷识别与整改，下一年度将从体系覆盖优化、风险应对、数字化水平提升三方面做好内控工作 [1][2][10] 重要声明 - 建立健全和实施内部控制、评价有效性并披露报告是董事会责任，监事会监督，经理层负责日常运行，相关人员对报告内容真实性等负责 [1] 内部控制评价结论 - 基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司在重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [2] - 基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 基准日至报告发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 [2] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 按风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务、事项和高风险领域，纳入单位资产总额和营业收入占比均为100% [2][3] - 公司及下属公司对118个一级流程、289个二级流程、690个三级流程进行梳理更新，识别评估内控缺陷并整改 [3] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系等要求，结合公司制度和办法评价内部控制有效性 [4] - 董事会区分财务和非财务报告内部控制确定缺陷认定标准，与以前年度一致 [4] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准按总体和具体评价标准划分，涉及财务报表错报与营业收入比例 [4] - 财务报告内部控制缺陷评价定性标准分重大、重要、一般缺陷，明确不同性质缺陷对应的行为事项 [5] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准涉及战略方向、实施进度等多方面，分重大、重要、一般缺陷不同程度标准 [6][7] - 非财务报告内部控制缺陷评价定性标准分重大、重要、一般缺陷，明确不同性质缺陷对应的情况 [9] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内无财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷 [8] - 2024年通过内控自评识别内部控制缺陷27项 [8] 其他内部控制相关重大事项说明 - 截止报告日，已整改完成内部控制缺陷34项，未到整改期的有16项，后续将跟进未完成整改工作 [8] 下一年度内控工作规划 推动内控体系纵深覆盖和持续优化 - 完善内控体系建设及评价工作，摸排内控管理情况，推进新设和海外公司制度建设，优化对新增业务贴合度 [10] - 开展总部及下属公司内部控制体系自评工作，落实评价小组机制，加大督导和整改力度提升体系质量 [10] - 配合“六位一体”融合工作，运用控制库，挖掘检查重点，复核控制措施，建立问题整改长效机制 [11] 强化内部控制提升风险应对能力 - 完善风险识别机制，评估风险并分类排序，制定应对策略，明确职责权限，完善制度流程，主动管控风险 [11] - 聚焦经济制裁及出口管制、信用风险管理领域，建设完善体系，利用数字化手段防范重点风险 [11] 持续推动提升内控管理数字化水平 - 推进信用风险关键内控节点数字化建设，优化信控模块应用，实现客户及供应商管理在线化等，保障信控制度自动化执行 [12] - 实现合同履行信息与信控模块双向数据流动 [12]