文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，在财务和非财务报告内部控制方面均未发现重大缺陷，且自评价基准日至报告发出日未发生影响评价结论的因素，公司将持续完善内部控制制度 [1][2][7] 重要说明 - 公司董事会负责确保建立和维持适当有效的风险管理和内控控制系统，公司管理层负责建立健全和有效实施内部控制 [1] - 公司内部控制目标是合理保证经营管理合法合规等，但因固有局限性仅能提供合理保证 [1] 内部控制评价结论 - 于评价基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [2] - 于评价基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 自评价基准日至报告发出日，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 [2] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 公司按风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域，纳入评价范围单位的资产总额和营业收入合计占比均为100% [2][3] - 内控自评包含五要素及三个层面，具体业务领域涵盖公司治理、油气勘探等多方面 [3] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 公司依据企业内部控制规范体系及内部规章制度开展评价工作，缺陷认定标准依据《中国海洋石油有限公司内控缺陷认定标准（细则）》 [4] - 区分财务报告和非财务报告内部控制确定缺陷具体认定标准，与以前年度保持一致 [4] - 财务报告和非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准中，实质性漏洞为税前利润5%及以上并考虑三年平均，重要缺陷为2.5%（含）至5%，一般缺陷为2.5%以下 [4] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制实质性漏洞和重要缺陷，针对一般缺陷已采取整改措施或制定计划 [4][7] - 报告期内公司不存在非财务报告内部控制实质性漏洞和重要缺陷，针对一般缺陷已采取整改措施或制定计划 [7] 其他内部控制相关重大事项说明 - 不存在实质性漏洞和重要缺陷，针对一般缺陷公司已完成整改 [7] - 公司内部控制与战略、经营规模等相适应，将持续完善制度、规范执行、强化监督检查 [7] - 外部审计师认为公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [7]