文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为在所有重大方面保持了有效的财务报告及非财务报告内部控制，未来将深化内控体系建设促进健康发展 [1][2][15] 内部控制评价结论 - 基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司保持了有效的财务报告内部控制 [2] - 基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 评价报告基准日至发出日未发生影响内控有效性评价结论的因素 [2] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%，包括分支机构及多家子公司 [2] - 公司层面内控涵盖公司治理、企业文化等多方面 [2] - 业务及流程层面内控包括投资银行等业务控制和费用管理等流程控制 [2][3] - 高风险领域包括投资银行、证券自营等 [4] 公司内部控制体系建设情况 - 推进内控制度建设，开展重点领域制度完善评估，提升制度完整性和可操作性 [4] - 优化授权体系和决策机制，落实重大事项集体决策，健全授权管理体系 [4] - 加强关键领域内控管理，推进巡视“回头看”整改，强化重点领域内控 [5] - 建立多层次监督体系，加强部门监督协同，强化执纪问责 [5] 重点业务及高风险领域主要控制措施 - 投资银行业务优化“三道防线”内控体系，2024年新增及修订30余项制度 [5] - 证券自营业务细化决策与授权机制，2024年新增及修订30余项制度 [6] - 资产管理业务构建全流程内控体系，2024年新增及修订20余项制度 [6][7] - 期货业务完善治理结构，2024年修订制度加强重点领域管理 [7] - 信用业务完善内控工作机制，2024年优化融资融券业务内控体系 [8] - 财富管理业务优化制度确保业务合规，制定多项管理细则 [8] - 金融创新业务优化内控机制，2024年完善制度加强管理 [9] - 海外业务子公司完善管控机制，适应监管和市场需求 [9] - 子公司管理强化垂直管控与穿透管理，优化管控机制 [9][10] - 信息技术管理聚焦科技战略愿景，2024年加强系统运行等管理 [10] - 财务管理强化资金管控等工作，提升财务运营效率 [10] - 反洗钱工作多方位加强管理，优化系统、开展检查和培训 [11] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系等要求开展评价工作 [11] - 区分财务报告和非财务报告内控，确定缺陷具体认定标准且与以前年度一致 [11] - 明确财务报告内控缺陷评价的定量和定性标准 [12][13] - 明确非财务报告内控缺陷评价的定量和定性标准 [13][14] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷 [14] - 基准日发现个别非财务报告内部控制一般缺陷，已采取措施整改 [13][14] 其他内部控制相关重大事项说明 - 上一年度非财务报告内部控制一般缺陷已完成整改 [15] - 2024年度不存在财务报告及非财务报告内部控制重大及重要缺陷 [15] - 聘请毕马威华振会计师事务所审计，出具无保留意见审计报告 [15] 公司未来规划 - 锚定战略目标，坚持稳中求进，践行均衡发展，服务实体经济 [16] - 深化内部控制体系建设，优化风险管理体系，强化合规管控机制 [16]