文章核心观点 容诚会计师事务所认为皓元医药《2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告》在所有重大方面按相关规定编制，公允反映了2024年度募集资金存放与使用情况；公司已按规定及时、真实、准确、完整披露募集资金存放及使用情况，无管理违规问题 [1][2][24] 募集资金基本情况 实际募集资金金额和资金到账时间 - 2021年首次公开发行股票，募集资金总额12.09亿元，净额11.08亿元，6月3日到位 [4] - 2022年发行股份购买资产并募集配套资金，总额5000万元，净额4052万元，12月30日到账 [4][5] - 2024年向不特定对象发行可转换公司债券，净额8.12亿元，12月4日到位 [5] 2024年度募集资金使用和结余情况 - 首次公开发行股票募集资金已使用完毕，存储账户余额为0 [5][6] - 发行股票募集配套资金已投入完毕，存储账户余额为0 [6][7] - 发行可转换公司债券募集资金存储账户余额2.78亿元，含利息收入扣减手续费净额 [7] 募集资金存放和管理情况 - 公司制定《募集资金管理办法》，对募集资金存储、审批、使用、管理与监督做规定 [7] - 公司与相关方签署监管协议，开设多个募集资金专项账户，部分已注销 [7][8] 2024年度募集资金的实际使用情况 募集资金投资项目的资金使用情况 - 首次公开发行股票募集资金累计投入11.30亿元，发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金累计投入5008万元，发行可转换公司债券募集资金累计投入8679万元 [9] 募投项目先期投入及置换情况 - 首次公开发行股票募集资金以自筹资金预先投入1.05亿元，已完成置换 [9][10] - 发行股票募集配套资金以自筹资金预先投入1799万元，已完成置换 [10] - 发行可转换公司债券募集资金以自筹资金预先投入4033万元，已完成置换 [11][12] 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 - 报告期内，公司未使用闲置募集资金暂时补充流动资金 [12] 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 - 公司多次审议通过使用闲置募集资金进行现金管理的议案，部分已到期赎回 [13][14][15] - 报告期内，公司使用部分闲置募集资金购买理财产品，部分未赎回 [17] 使用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 - 公司累计使用1.69亿元超募资金用于补充流动资金，未使用超募资金归还银行贷款 [17][18] 使用超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况 - 2021年公司使用2.89亿元超募资金投资建设新项目，报告期内未使用 [19] 节余募集资金使用情况 - 2023年公司将部分募投项目节余资金1834万元用于其他募投项目 [20][21] - 2024年公司将部分募投项目节余资金4.06万元用于补充流动资金 [21] 募集资金使用的其他情况 - 2023年公司使用部分募集资金向全资孙公司提供借款，额度不超2000万元 [21] - 2023年公司使用自有资金增加募投项目投资规模5000万元，调整预定可使用状态日期 [21] - 2024年公司调整募投项目拟投入募集资金金额 [22] - 2024年公司使用可转换公司债券部分募集资金向全资子公司提供借款4.98亿元 [23] 变更募集资金投资项目的资金使用情况 变更募集资金投资项目情况 - 截至2024年12月31日，公司募集资金投资项目未发生变更 [23] 募集资金投资项目对外转让或置换情况 - 截至2024年12月31日，公司募集资金投资项目不存在对外转让或置换情况 [23] 募集资金使用及披露中存在的问题 - 公司按规定及时、真实、准确、完整披露募集资金存放及使用情况，无管理违规问题 [24]