内部控制评价报告 核心观点 - 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行了全面评价，确认财务报告和非财务报告内部控制均未发现重大缺陷，整体运行有效 [1][2][3] - 内部控制目标涵盖经营管理合规性、资产安全、财务信息真实性及战略发展支持，但存在固有局限性 [2] - 评价范围覆盖全部合并报表单位（资产和收入占比均为100%）及核心业务环节 [3] 内部控制评价结论 - 财务报告内部控制：无重大缺陷，在所有重大方面保持有效 [2] - 非财务报告内部控制：未发现重大缺陷 [2] - 基准日至报告发出日期间无影响结论的因素 [2] 评价范围 - 覆盖单位：包括母公司及5家全资/非全资子公司（日盈汽车电子、容宇电子、日盈软件、日盈香港、惠昌传感器） [3] - 业务领域： - 控制环境类：组织架构、人力资源、企业文化等 - 控制活动类：销售/采购/资金活动、资产管理、财务报告等 - 控制手段类：全面预算、信息系统、合同管理等 [3] 缺陷认定标准 - 财务报告缺陷定量标准： - 重大缺陷：潜在错报≥利润总额8% - 重要缺陷：利润总额3%≤潜在错报<8% [5] - 非财务报告缺陷定量标准： - 重大缺陷：直接损失≥1000万元 - 重要缺陷：500万元≤直接损失<1000万元 [5] - 定性标准： - 重大缺陷包括高管舞弊、内控环境失效、重大错报未发现等 - 重要缺陷涉及决策失误、较大安全事故、制度缺陷等 [6][7] 缺陷整改情况 - 报告期内未发现财务报告或非财务报告的重大/重要缺陷 [8] - 公司将持续加强风险防控（事前防范、事中控制、事后监督）以保障可持续发展 [8] 注：所有结论基于企业内部控制规范体系及公司内部制度，评价基准日为2024年12月31日 [1][2][3]