文章核心观点 公司为规避和防范汇率波动对经营业绩的不利影响拟开展外汇套期保值业务，交易金额最高合约价值不超12.01亿欧元或等值外币，该议案已通过董事会审议，尚需股东大会审议，保荐人对此无异议 [1][2][5] 外汇套期保值情况概述 目的 - 经营层面，公司业务遍布全球，境外销售收入大，汇率波动会影响经营业绩 [2] - 融资层面，公司用人民币贷款置换外币贷款，需锁定贷款偿付汇率以对冲汇兑风险 [2] 交易金额 - 公司及控股子公司任一交易日持有的最高合约价值不超12.01亿欧元或等值外币，约合93.06亿元人民币，额度可循环滚动使用 [1][2] 资金来源 - 主要为金融机构授信及公司自有资金，不涉及募集资金 [3] 交易方式 - 包括但不限于远期结售汇、掉期、互换、期权及其他外汇衍生产品业务，涉及外币包括欧元、美元、捷克克朗和波兰兹罗提 [3] 授权及期限 - 董事会提请股东大会授权资金管理部门实施，授权董事长或指定授权人签署相关合同文件，授权期限自股东大会通过之日起不超12个月 [3] 审议程序 - 公司第五届董事会第十六次会议审议通过开展外汇套期保值业务议案，尚需提交股东大会审议 [1][3] 外汇套期保值风险分析及风控措施 风险分析 - 汇率波动方向大幅偏离，锁定汇率成本可能超不锁定成本致公司损失 [4] - 可控风险或其他情形，合约到期无法履约带来风险 [4] - 内控不完善或操作人员水平不足造成风险 [4] 风控措施 - 制定《外汇套期保值业务管理制度》，规范业务行为和风险 [4] - 不进行投机套利交易，按制度操作 [4] - 设立业务、审查和监督部门，应对市场变化 [4] - 与大型金融机构合作，规避法律风险 [4] - 建立应急处理程序 [4] - 审计部门监督检查业务合规性 [4] 开展外汇套期保值业务对公司的影响 - 以跨境业务为基础，是防范汇率风险的主动管理策略，提高应对汇率波动能力，不影响日常资金周转和主营业务开展 [4] 中介机构意见 - 保荐人认为公司开展外汇套期保值业务符合经营需要，已制定管理制度和风险应对措施，履行必要审批程序，对此无异议 [5]