文章核心观点 天健会计师事务所对浙江航民股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计并出具报告，展示了相关资金占用和往来的明细数据[1][3][4]。 审计相关信息 - 委托单位为浙江航民股份有限公司 [1] - 审计单位是天健会计师事务所（特殊普通合伙），联系电话 0571 - 89722900 [1] 非经营性资金占用情况 - 现控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用小计为 0 [3] - 前控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用小计为 0 [3] - 其他关联方及其附属企业经营性占用小计为 0 [4] 其他关联资金往来情况 经营性往来 - 浙江航民实业集团有限公司，期初往来资金余额 12.80 万元，往来累计发生金额 0，偿还累计发生金额 0，期末往来资金余额 12.80 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [4] - 杭州萧山航民宾馆，期初往来资金余额 10.32 万元，往来累计发生金额 100.71 万元，偿还累计发生金额 90.39 万元，期末往来资金余额 20.64 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [4] - 杭州富丽华建材有限公司，期初往来资金余额 0，往来累计发生金额 6.31 万元，偿还累计发生金额 0，期末往来资金余额 6.31 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [4] - 杭州航民汽配加工有限公司，期初往来资金余额 2.09 万元，往来累计发生金额 14.61 万元，偿还累计发生金额 12.52 万元，期末往来资金余额 4.18 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [4] - 杭州航民物业有限公司，期初往来资金余额 0，往来累计发生金额 39.91 万元，偿还累计发生金额 0，期末往来资金余额 39.91 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [5] - 杭州航民雪贝儿生物科技有限公司，期初往来资金余额 0，往来累计发生金额 6.11 万元，偿还累计发生金额 0，期末往来资金余额 6.11 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [5] - 杭州航民纺织品质量检测有限公司，期初往来资金余额 0，往来累计发生金额 8.25 万元，偿还累计发生金额 0，期末往来资金余额 8.25 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [5] - 与控股股东监事关系密切的家庭成员控制的法人，期初往来资金余额 167.37 万元，往来累计发生金额 156.95 万元，偿还累计发生金额 10.42 万元，期末往来资金余额 313.90 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [5] - 深圳市尚金缘珠宝实业有限公司，期初往来资金余额 154.57 万元，往来累计发生金额 90.20 万元，偿还累计发生金额 64.37 万元，期末往来资金余额 180.40 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售；另有其他应收金料（折款）30.40 万元，往来累计发生金额 30.40 万元，偿还累计发生金额 0，期末往来资金余额 30.40 万元 [5][6] - 深圳市百泰礼文化创意有限公司，期初往来资金余额 0.04 万元，往来累计发生金额 13.93 万元，偿还累计发生金额 13.92 万元，期末往来资金余额 0.05 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为其他应收款，往来原因是金料（折款） [6] - 华禧文化（深圳）有限公司，期初往来资金余额 752.07 万元，往来累计发生金额 751.92 万元，偿还累计发生金额 0.15 万元，期末往来资金余额 1503.84 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [6][7] - 深圳金饰文创科技有限公司，期初往来资金余额 2.96 万元，往来累计发生金额 2.80 万元，偿还累计发生金额 0.16 万元，期末往来资金余额 5.60 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为其他应收款，往来原因是销售；另有应收账款 2.96 万元，往来累计发生金额 2.96 万元，偿还累计发生金额 0，期末往来资金余额 2.96 万元 [6][7] - 绍兴亚仑工业用品销售有限公司，2024 年 6 月前系控股股东控制的法人，期初往来资金余额 0.15 万元，往来累计发生金额 0.15 万元，偿还累计发生金额 0，期末往来资金余额 0.30 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [6] - 深圳市金时代投资有限公司，期初往来资金余额 21,516.40 万元，往来累计发生金额 21,387.76 万元，偿还累计发生金额 128.64 万元，期末往来资金余额 42,775.52 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [6] - 深圳百泰投资控股集团有限公司，期初往来资金余额 352.73 万元，往来累计发生金额 280.29 万元，偿还累计发生金额 72.44 万元，期末往来资金余额 560.58 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [6] - 深圳市潮鸿利珠宝有限公司，期初往来资金余额 44.92 万元，往来累计发生金额 44.92 万元，偿还累计发生金额 0，期末往来资金余额 44.92 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [6] - 深圳市中谷科技文化有限公司，期初往来资金余额 1.86 万元，往来累计发生金额 1.86 万元，偿还累计发生金额 0，期末往来资金余额 1.86 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [7] - 天津市金百泰珠宝首饰有限公司，期初往来资金余额 25,330.61 万元，往来累计发生金额 25,009.62 万元，偿还累计发生金额 320.99 万元，期末往来资金余额 50,010.24 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [7] - 深圳市金百泰珠宝实业有限公司，期初往来资金余额 891.93 万元，往来累计发生金额 888.00 万元，偿还累计发生金额 3.93 万元，期末往来资金余额 1776.00 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [7] - 深圳市百泰珠宝实业有限公司，期初往来资金余额 2.55 万元，往来累计发生金额 2.55 万元，偿还累计发生金额 0，期末往来资金余额 2.55 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [7] - 深圳市吉祥年华黄金珠宝首饰有限公司，期初往来资金余额 42.36 万元，往来累计发生金额 42.36 万元，偿还累计发生金额 0，期末往来资金余额 42.36 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [7] - 深圳市昊泰首饰有限公司，期初往来资金余额 0.08 万元，往来累计发生金额 0.08 万元，偿还累计发生金额 0，期末往来资金余额 0.08 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [7] - 深圳市百泰金艺科技有限公司，期初往来资金余额 0.82 万元，往来累计发生金额 0.82 万元，偿还累计发生金额 0，期末往来资金余额 0.82 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为应收账款，往来原因是销售 [7] - 浙江水木物联技术有限公司，期初往来资金余额 0，往来累计发生金额 0.80 万元，偿还累计发生金额 0，期末往来资金余额 0.80 万元，往来性质为经营性往来，核算科目为预付款项，往来原因是销售 [8] 非经营性往来 - 杭州航民物资贸易有限公司，往来性质为非经营性往来，核算科目为其他应收款 [8] - 浙江航民海运有限公司，往来性质为非经营性往来，核算科目为其他应收款 [8] - 杭州萧山东片污水处理有限公司，期初往来资金余额 9,000.00 万元，往来累计发生金额 200.00 万元，偿还累计发生金额 8,800.00 万元，期末往来资金余额 400.00 万元，往来性质为非经营性往来，核算科目为其他应收款，往来原因是借款 [8] - 杭州航民百泰首饰有限公司，往来性质为非经营性往来，核算科目为其他应收款 [8] 总计 - 期初资金余额 9,094.81 万元，往来累计发生金额 74,199.39 万元，偿还累计发生金额 73,542.76 万元，期末资金余额 9,751.45 万元 [8]