文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，且未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2]。 重要声明 - 建立健全和有效实施内部控制、评价其有效性并披露报告是董事会责任，监事会监督，经理层负责日常运行 [1] - 董事会、监事会及相关人员保证报告内容真实准确完整，承担法律责任 [1] 内部控制评价结论 - 基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司保持有效财务报告内部控制 [2] - 基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 基准日至报告发出日未发生影响评价结论的因素 [2] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 纳入评价范围单位包括兰剑美国、德国、匈牙利有限公司，资产总额和营业收入占比均为100% [2][3] - 纳入评价的业务和事项有组织架构、内部监督等，高风险领域包括募集资金使用等 [3] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系及内部监管要求开展评价工作，认定标准与以前年度一致 [3][4] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准以收入总额、资产总额为衡量指标，分重大、重要、一般缺陷 [4] - 财务报告内部控制缺陷评价定性标准区分一般缺陷 [5] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准按直接经济损失金额分重大、重要、一般缺陷 [5] - 非财务报告内部控制缺陷评价定性标准区分重大、重要、一般缺陷 [5][6][7] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷，一般缺陷不影响整体有效性 [7] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷 [7] 其他内部控制相关重大事项说明 - 无相关重大事项 [7]