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*ST通脉: 中通国脉通信股份有限公司关于2024年度审计报告编制及审计进展情况

文章核心观点 公司聘任中兴华会计师事务所进行2024年年度审计,现场审计仍在进行,最终审计报告未出具,若2024年度审计报告不符合相关规定,公司股票将面临被终止上市风险;公司介绍了2023年度审计报告非标准审计意见事项、整改措施、2024年年度报告编制及审计进展等情况 [1][2][10] 2023年度审计报告非标准审计意见所涉及事项 - 致同会计师事务所对公司2023年度审计报告出具无法表示意见,原因包括持续经营能力存在重大不确定性、财务报表重要项目审计范围受限、诉讼相关预计负债计提完整性无法判断 [2] - 近三年公司实际控制权更迭,导致人员变动,主营业务收入下滑,连续四年经营亏损,资金流动性紧张,引发员工离职、债务违约和诉讼案件,部分项目交付延期,失去市场份额和客户订单 [3] - 会计师函证程序存在问题,部分函证无法发出、未收回或回函不符无法核实 [3] - 公司涉诉金额26467.43万元,虽已计提预计负债8511.78万元,但诉讼结果及对财务报表影响金额不确定,无法判断是否存在未披露诉讼事项 [4] 针对2023年度审计报告无法表示意见事项的整改措施 公司重整后控制权稳定 - 公司控股权多次变更,2024年10月23日法院裁定受理重整申请,12月30日裁定重整计划执行完毕并终结重整程序,重整后控股股东变为新疆金正建设科技有限公司,实控人变为梁钧先生 [5] 持续经营能力改善 - 业务发展改善,重整投资人支持公司经营稳定,提升盈利能力,公司以通信工程等为增长点扩大业务布局 [6] - 资金现状恢复正常,重整投资人受让约52.98%转增股票,投资款835629761.71元到账,资产负债率下降,还清银行贷款,清偿债权人欠款 [6] - 人员情况恢复正常,部分离职员工回归,2025年1 - 2月新增员工41人,还在继续招聘并与高校建立校企联络 [7] 审计工作推进 - 员工积极性提高,函证工作有序推进,会计师已发出函证并催函,收到部分回函 [7] - 债权清偿,客商配合度提高,成立专项小组处理延期交付工作,客户主动配合审计,提前整理资料 [8] - 成立清收专项小组,推进项目工程闭环,促进应收工程款项收回,核查原始单据,定期对账 [8] - 完善物料管理办法,清理库存材料,定期盘点,对账实差异进行核查和调整 [9] 诉讼预计负债处理 - 依据相关文书及时计提预计负债,未计提的因预期无额外经济利益流出,已计提的考虑了相关费用 [9] - 破产重整期间全面梳理诉讼案件,核实预计负债,多数涉诉债权人申报,未申报部分也计提了负债 [9] - 公司按重整计划陆续清偿涉诉案件 [10] 2024年年度报告编制及最新审计进展情况 - 公司与中兴华就2024年度审计工作计划沟通,审计工作在进行,处于收集审计证据、汇总复核阶段 [10] 2024年度业绩预告 - 经公司财务部门初步测算,预计2024年度利润总额 - 33000.00万元至 - 22000.00万元,归属于上市公司股东的净利润 - 33000.00万元至 - 22000.00万元,扣除非经常性损益后的净利润 - 30000.00万元至 - 20000.00万元,营业收入34000.00万元到46000.00万元,扣除相关收入后的营业收入34000.00万元到46000.00万元,年末归属于上市公司股东的净资产100000.00万元到140000.00万元 [2][12] 其他事项 - 公司以原有总股本143313207股为基数,每10股转增18股,共计转增257963772股,总股本增至401276979股,存在前期未弥补亏损达实收股本总额三分之一情形,未弥补亏损前无法现金分红 [13]